上海市崇明區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬崇檢三部刑訴〔2020〕122號

被告人胡某某，男，1982年**月**日生，公民身份號碼：3210231982********，漢族，大專文化，上海****有限公司**，戶籍在江蘇省寶應(yīng)縣**鎮(zhèn)**村**組**號，住上海市浦東新區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號**室。2011年2月22日因賭博被上海市公安局浦東分局處行政拘留五日。2019年3月7日，因涉嫌虛開發(fā)票罪，被上海市公安局崇明分局刑事拘留，后變更羈押期限至三十天。2019年4月5日，上海市公安局崇明分局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年4月3日，我院決定對其取保候?qū)彙?/span>

被告人仲某甲，男，1990年**月**日生，公民身份號碼：3210231990********，漢族，中專文化，無業(yè)，戶籍在江蘇省揚(yáng)州市寶應(yīng)縣**路**巷**號，住上海市浦東新區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號**室。2019年3月7日，因涉嫌虛開發(fā)票罪，被上海市公安局崇明分局刑事拘留，后變更羈押期限至三十天。2019年4月5日，上海市公安局崇明分局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年4月3日，我院決定對其取保候?qū)彙?/span>

被告人仲某乙，男，1968年**月**日生，公民身份號碼：3210231968********，漢族，初中文化，農(nóng)民，戶籍在江蘇省揚(yáng)州市寶應(yīng)縣**鎮(zhèn)**村**組**號，住江蘇省揚(yáng)州市寶應(yīng)縣**路**號樓**室。2020年1月14日，因涉嫌虛開發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

被告人祁某某，男，1971年**月**日生，公民身份號碼：3210231971********，漢族，高中文化，上海****有限公司**，戶籍在江蘇省寶應(yīng)縣**鎮(zhèn)**村**組**號，住上海市浦東新區(qū)**弄**號**室。2019年4月15日，因涉嫌虛開發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?020年4月7日，我院決定對其取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局崇明分局偵查終結(jié)，以被告人胡某某、仲某甲、仲某乙、祁某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年4月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人胡某某、仲某甲、仲某乙、祁某某同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年8月至11月，被告人胡某某從他人處獲得上海****有限公司（以下簡稱：“*甲公司”）的發(fā)票、稅控盤和公司印章等物后，在無真實業(yè)務(wù)的情況下，伙同被告人仲某甲，以收取開票費(fèi)的形式，通過仲某乙等人居間介紹，同時走虛假流水和制作假合同，為****有限公司（以下簡稱“*乙公司”）、上海****有限公司（以下簡稱“*丙公司”）、上海****有限公司（以下簡稱“*丁公司”）、上海****有限公司（以下簡稱“**建設(shè)公司”）等四家單位虛開增值稅普通發(fā)票129份，價稅合計人民幣1215.2875萬元（以下幣種均為人民幣），具體分述如下:

2018年9月，經(jīng)仲某丙等人居間介紹，被告人胡某某、仲某甲為*乙公司虛開增值稅普通發(fā)票4份，價稅合計31.2669萬元，均已沖抵公司成本。

2018年9月，經(jīng)仲某丁居間介紹，被告人胡某某、仲某甲為*丙公司虛開增值稅普通發(fā)票4份，價稅合計35萬元，均已沖抵公司成本。

2018年8月至11月，經(jīng)被告人仲某乙居間介紹，被告人胡某某、仲某甲為*丁公司虛開增值稅普通發(fā)票111份，價稅合計1051.0206萬元，*丁公司將增值稅普通發(fā)票用于沖抵公司成本。

2018年11月，經(jīng)被告人祁某某居間介紹，被告人胡某某、仲某甲為**建設(shè)公司虛開增值稅普通發(fā)票10份，價稅合計98萬元，均已沖抵公司成本。

2019年3月7日，被告人胡某某、仲某甲被上海市公安局崇明分局抓獲，?2019年4月15日、2020年1月14日，被告人祁某某、仲某乙經(jīng)警方電話通知后分別主動到案，被告人胡某某等人到案后均如實供述了犯罪事實。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.戶籍資料、行政處罰決定書和犯罪嫌疑人違法犯罪信息核查表，證實被告人胡某某、仲某甲、仲某乙、祁某某作案時已達(dá)負(fù)法定完全刑事責(zé)任年齡及前科劣跡等身份信息情況。

2.受案登記表、案發(fā)經(jīng)過、抓獲經(jīng)過和情況說明，證實本案的案發(fā)、被告人的確定、到案及到案后的交代等情況。

3.扣押筆錄和扣押清單，證實2019年3月7日，上海市公安局崇明分局從胡某某和仲某甲處扣押手機(jī)等物。

4.證人樂某某、龔某某、沈某某、張某某、仲某丙的證言、承攬合同書、上海增值稅普通發(fā)票、國內(nèi)支付業(yè)務(wù)匯款回單、記賬憑證、泰隆銀行通用業(yè)務(wù)回單、泰隆銀行明細(xì)對賬單、銀行流水和營業(yè)執(zhí)照，證實在無真實業(yè)務(wù)的情況下，龔某某經(jīng)張某某、仲某丙等人的介紹，以支付開票費(fèi)的方式，讓*甲公司為*乙公司虛開增值稅普通發(fā)票4份，價稅合計31.2669萬元，并進(jìn)行資金走賬，且上述發(fā)票已計入公司成本。

5.證人於某某的證言、辨認(rèn)筆錄、證人仲某丁、倪某某的證言、工程項目掛靠承包責(zé)任書、上海增值稅普通發(fā)票、上海農(nóng)商銀行付款通知、泰隆銀行明細(xì)對賬單、記賬憑證、銀行流水和營業(yè)執(zhí)照，證實在無真實業(yè)務(wù)的情況下，於某某經(jīng)仲某丁介紹，以支付開票費(fèi)的方式，讓*甲公司為*丙公司虛開增值稅普通發(fā)票4份，價稅合計35萬元，并進(jìn)行資金走賬，且上述發(fā)票已計入公司成本。

6.證人蔡某某的證言、辨認(rèn)筆錄、建筑工程勞務(wù)分包合同、上海增值稅普通發(fā)票、客戶收付款入賬通知、泰隆銀行明細(xì)對賬單、借記卡賬戶歷史明細(xì)清單、記賬憑證和營業(yè)執(zhí)照，證實在無真實業(yè)務(wù)的情況下，其經(jīng)仲某乙介紹，以支付開票費(fèi)的方式，讓*甲公司為*丁公司虛開增值稅普通發(fā)票111份，價稅合計1051.0206萬元，并進(jìn)行資金走賬，相關(guān)發(fā)票已沖抵公司成本。

7.證人徐某某的證言、建設(shè)工程施工分包合同、上海增值稅普通發(fā)票、客戶收付款入賬通知、泰隆銀行同城結(jié)算回單、泰隆銀行支付業(yè)務(wù)回單、記賬憑證、銀行流水和營業(yè)執(zhí)照，證實在無真實業(yè)務(wù)的情況下，其讓祁姓男子幫忙介紹，以支付開票費(fèi)的方式，讓*甲公司為**建設(shè)公司虛開增值稅普通發(fā)票10份，價稅合計98萬元，并進(jìn)行資金走賬，且上述發(fā)票已計入公司成本。

8.被告人胡某某、仲某甲、仲某乙和祁某某的供述和辯解，證實上述犯罪事實。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人胡某某、仲某甲、仲某乙和祁某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人胡某某、仲某甲為他人虛開增值稅普通發(fā)票，被告人仲某乙介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，被告人祁某某介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究被告人的刑事責(zé)任。被告人胡某某、仲某甲、仲某乙和祁某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人胡某某、仲某甲與仲某乙、祁某某分別構(gòu)成共同故意犯罪，適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款。被告人胡某某、仲某甲系坦白，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人仲某乙、祁某某系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕處罰。建議判處被告人胡某某、仲某甲有期徒刑二年九個月，并處罰金；判處被告人仲某乙有期徒刑二年七個月，并處罰金；判處被告人祁某某有期徒刑六個月，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市崇明區(qū)人民法院

檢察官：宋海妹

2020年4月30日

附件：1.被告人胡某某（聯(lián)系方式：1982151****）、仲某甲（聯(lián)系方式：1801918****）、仲某乙（聯(lián)系方式：1381310****）、祁某某（聯(lián)系方式：1331000****）、均取保候?qū)徲谄渥∷?/span>

2.案卷材料和證據(jù)七冊

3.《適用簡易程序建議書》一份

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》四份

5.《贓證物品清單》一頁

6.相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二十五條?共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

……

第六十七條??犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

……

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第二百零五條之一??虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。