山東省淄博市張店區(qū)人民檢察院

起?訴?書

張檢公刑訴〔2019〕180號(hào)

被告人胡某某，男，1985年**月**日出生，公民身份號(hào)碼2327241985********，漢族，高中文化程度，個(gè)體，戶籍所在地山東省高青縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住山東省淄博市張店區(qū)**道**花園**號(hào)樓**單元**號(hào)。因犯聚眾斗毆罪，2011年11月14日被高青縣人民法院判處有期徒刑三年，緩刑四年。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2018年2月3日被淄博市公安局直屬分局刑事拘留，同年3月10日經(jīng)淄博市人民檢察院批準(zhǔn)，被依法逮捕。

被告人孫某某，女，1985年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3703221985********，漢族，小學(xué)文化程度，個(gè)體，戶籍所在地及住址均為山東省淄博市張店區(qū)**道**花園**號(hào)樓**單元**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2018年2月2日被淄博市公安局直屬分局刑事拘留，同年3月10日被淄博市公安局直屬分局取保候?qū)彛?月15日經(jīng)本院決定，被依法取保候?qū)彙?/span>

本案由淄博市公安局直屬分局偵查終結(jié)，以被告人胡某某、孫某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年8月10日向淄博市人民檢察院移送審查起訴，淄博市人民檢察院于同年8月15日移送本院辦理。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查二次，延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2016年到2018年期間，被告人胡某某、孫某某利用實(shí)際控制的淄博**有限公司、淄博**有限公司、淄博**有限公司等多家公司，在沒有真實(shí)交易的情況下，收取票面金額6%-9%不等的費(fèi)用，為淄博**有限公司等多家單位開具增值稅專用發(fā)票776份，虛開稅款數(shù)額共計(jì)6328424元，給國家稅款造成損失。

1.2016年12月至2018年1月期間，被告人胡某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為王某開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票55份，稅額共計(jì)490514.8元。

2.2016年10月至2017年5月期間，被告人孫某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為楊某某開具受票方是山東**有限公司的增值稅專用發(fā)票143份，稅額共1395945.39元。

3.2017年1月份，被告人孫某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為祝某某開具受票方是山東**有限公司的增值稅專用發(fā)票6份，稅額共計(jì)55981.34元。

4.2016年8月至2018年1月期間，被告人胡某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為王某某、蔡某某開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票共計(jì)90份，稅額共計(jì)754858.94元。

5．2016年12月至2017年9月期間，被告人胡某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為劉某某開具受票方是新疆**有限公司的增值稅專用發(fā)票共計(jì)83份，稅額共計(jì)797507.96元。

6.2017年1月至2018年1月期間，被告人孫某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為袁某開具受票方為淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票75份，稅額654794.34元；開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票3份，稅額共計(jì)25095.86元。

7.2017年1月至2017年12月期間，被告人孫某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為楊某某開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票39份，稅額共計(jì)383277.66元。

8.2016年8月至2018年1月，被告人胡某某、孫某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為王某某開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票10張，稅額共計(jì)61062.9元；為侯某某開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票56份，稅額共計(jì)444173.08元。

9.2016年至2018年期間，被告人胡某某、孫某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為陳某某開具受票方是山東**公司的增值稅專用發(fā)票40份，稅額共計(jì)89682.64元；為王某開具受票方是山東**公司的增值稅專用發(fā)票23份，稅額共計(jì)180249.67元。

10.2016年12月至2018年1月期間，被告人孫某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為單某某開具受票方是山東**有限公司的增值稅專用發(fā)票22張，稅額共計(jì)16728.94元。

11.2017年4月至2018年1月期間，被告人孫某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為劉某某開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票2張，稅額共計(jì)10922.48元；開具受票方是山東**有限公司的增值稅專用發(fā)票2份，稅額共計(jì)11413.92元；開具受票方是無棣**有限公司的增值稅專用發(fā)票4份，稅額共計(jì)35829.09元；開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票2份，稅額共計(jì)21527.6元；開具受票方是山東**有限公司的增值稅專用發(fā)票1份，稅額6454.26元；開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票1份，稅額782.06元；開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票1份，稅額5527.25元；開具受票方是山東**有限公司的增值稅專用發(fā)票2份，稅額共計(jì)11219.86元；開具受票方是山東**有限公司的增值稅專用發(fā)票5份，稅額共計(jì)4261.25元；開具受票方是山東**有限公司的增值稅專用發(fā)票15份，稅額共計(jì)146008.65元；開具受票方是淄博**有限公司的增值稅專用發(fā)票47份，稅額合計(jì)450102.49元。以上發(fā)票共計(jì)82份，稅額共計(jì)704048.91元。

12.2017年1月至2018年1月期間，被告人胡某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為馬某某開具受票方是**有限公司的增值稅專用發(fā)票共計(jì)16份，稅額共計(jì)121429.63元。

13.2017年1月至2018年1月期間，被告人胡某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為李某某開具受票方是山東**有限公司的增值稅專用發(fā)票13張，稅額共計(jì)14318.62元。

14.2017年1月至2018年1月期間，被告人胡某某在沒有真實(shí)交易的情況下，為韓某某開具受票方是山東**有限公司（山東朗暉石油化學(xué)股份有限公司）的增值稅專用發(fā)票20份，稅額共計(jì)138753.88元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行業(yè)務(wù)回單、微信截圖、人口信息、刑事判決書等；2.證人證言：證人王某某的證言；3.被告人的供述與辯解：被告人胡某某、孫某某的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄；5.抓獲經(jīng)過等。

本院認(rèn)為，被告人胡某某、孫某某虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

淄博市張店區(qū)人民法院

檢察員：牛姝君

2019年3月1日

附：

1.被告人胡某某現(xiàn)羈押于淄博市看守所；被告人孫某某現(xiàn)在家候?qū)彙?/span>

2.案卷材料和證據(jù)20冊(cè)。