浙江省嵊州市人民檢察院?

起?訴?書

嵊檢公訴刑訴〔2019〕643號

被告人胡某某，男，1970年**月**日出生，公民身份號碼3306231970********，漢族，大專文化，紹興市某甲公司法定代表人，住嵊州市**街道**幢**單元**室。因本案于2019年3月29日被嵊州市公安局刑事拘留，同年4月26日變更為取保候?qū)?，?jīng)本院決定，同年5月21日被依法逮捕。

被告單位：嵊州市某乙有限公司（以下簡稱“某乙公司”），統(tǒng)一社會信用代碼9133068305********，單位地址嵊州市**街道**路**號，法定代表人呂某甲。

訴訟代表人徐某甲，女，1987年**月**日出生，公民身份號碼3306831987********，漢族，大學文化，嵊州市某乙有限公司職工，住嵊州市**街道**街**號**單元**室。

被告人徐某某，男，1963年**月**日出生，公民身份號碼3306231963********，漢族，初中文化，嵊州市某乙有限公司負責人，住嵊州市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)（浦口街道）**村**號。2013年7月9日因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪被嵊州市人民法院判處有期徒刑三年緩刑三年八個月，緩刑考驗期至2017年3月22日。因本案于2019年2月26日被嵊州市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，同年4月3日被依法逮捕。

被告單位：嵊州某丙有限公司（以下簡稱“某丙公司”），統(tǒng)一社會信用代碼91330683313642987Y，單位地址嵊州市三江街道**路**號，法定代表人徐某丙。

訴訟代表人王某某，女，1967年**月**日出生，公民身份號碼3306231967********，漢族，初中文化，嵊州**有限公司職工，住嵊州市**街道**路**號。

被告人葛某甲，男，1965年**月**日出生，公民身份號碼3306231965********，漢族，高中文化，嵊州**有限公司，住嵊州市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)（浦口街道）**村**號。因本案于2019年5月6日被嵊州市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由嵊州市公安局偵查終結，以被告人胡某某涉嫌騙取出口退稅罪、被告人徐某某、葛某甲和龔某某、翁某某、周某某（另案處理）涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月30日移送審查起訴。本院受理后，于2019年7月15日、9月29日二次退回嵊州市公安局補充偵查，該局分別于2019年8月14日、10月28日重新移送審查起訴。期間，已依法告知上述被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。被告人同意適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1、2016年5月至2019年間，被告人胡某某為騙取出口退稅，經(jīng)與負責經(jīng)營被告單位某乙公司的被告人徐某某商量，在沒有真實貨物交易的情況下，以支付開票費、資金回流等方式，由被告人胡某某從寧波**公司等十二家公司虛開增值稅專用發(fā)票478份到某乙公司，共計價稅合計52333687.69元，稅額7469968.8元，并已全部向稅務機關申報抵扣；后又在沒有真實貨物交易的情況下，采用同樣的方式，在被告人徐某某指使下某乙公司虛開增值稅專用發(fā)票491份到被告人胡某某擔任法定代表人的紹興某甲公司，共計價稅合計49565458.3元，稅額7058061.09元。被告人胡某某利用購買他人出口單證虛構出口、虛假外匯核銷的方式，由紹興某甲公司進行出口退稅，共計騙得出口退稅款6845633.48元。

2、2018年4月至2019年間，被告人胡某某為騙取出口退稅，經(jīng)與負責經(jīng)營被告單位某丙公司的被告人葛某甲商量，將被告單位某丙公司交由被告人胡某某用于虛開增值稅專用發(fā)票。后被告人胡某某在沒有真實貨物交易的情況下，以支付開票費、資金回流等方式，從寧波**公司等五家公司虛開增值稅專用發(fā)票121份到某丙公司，共計價稅合計13135715.84元，稅額1820234.46元，并已全部向稅務機關申報抵扣；后又在沒有真實貨物交易的情況下，采用同樣的方式，某丙公司虛開增值稅專用發(fā)票128份到被告人胡某某設立的嵊州市某丁公司，共計價稅合計12698417元，稅額1751505.77元。被告人胡某某利用購買他人出口單證虛構出口、虛假外匯核銷的方式，由嵊州市某丁公司進行出口退稅，共計騙得出口退稅款1751505.77元。被告單位某丙公司和被告人葛某甲共計非法獲利至少50000余元。

案發(fā)后，被告人胡某某、徐某某、葛某甲先后向公安機關投案，并如實供述了自己的犯罪事實；龔某某、翁某某、周某某主動退繳稅款共計383687.43元（從寧波**公司虛開增值稅專用發(fā)票到某乙公司、某丙公司）；被告人胡某某家屬主動退交20000元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

????1.戶籍證明、銀行明細帳、增值稅專用發(fā)票等書證；

????2.證人呂某乙、黃某某等人的證言；

????3.被告人胡某某、徐某某、葛某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人葛某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人胡某某虛開增值稅專用發(fā)票，以假報出口的手段，騙取國家出口退稅，數(shù)額特別巨大，應當以騙取出口退稅罪追究刑事責任。被告單位嵊州市某乙公司、嵊州某丙公司和直接負責的主管人員被告人徐某某、葛某甲虛開增值稅專用發(fā)票，其中被告單位嵊州市某乙公司和被告人徐某某虛開的稅款數(shù)額巨大，被告單位嵊州某丙公司和被告人葛某甲虛開的稅款數(shù)額較大，均應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責任。犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分。被告單位嵊州市某乙公司、嵊州某丙公司、被告人胡某某、徐某某、葛某甲、周某某能自動投案，如實供述自己的犯罪事實，系自首；被告單位嵊州某丙公司、被告人葛某甲在共同犯罪中起次要作用，系從犯；被告人徐某某在緩刑考驗期限內(nèi)再犯罪，應當撤銷緩刑并予數(shù)罪并罰。故對上述被告單位和被告人應分別依照《中華人民共和國刑法》第二百零四條第一款、第二百零五條、第二百一十一條、第三十條、第三十一條、第二十五條第一款、第六十七條、第七十七條第一款、第六十九之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

嵊州市人民法院

????????????????????檢察員：黃萍娟

??????????????????2019年11月27日

附：

1.被告人胡某某、徐某某現(xiàn)羈押于嵊州市看守所；被告人葛某甲現(xiàn)住嵊州市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)（浦口街道）**村**號，電話1885853****；訴訟代表人徐某甲現(xiàn)住嵊州市**街道**街**號**單元**室，電話1598827****；訴訟代表人王某某現(xiàn)住嵊州市**街道**路**號，電話1585754****。。

2．移送公安卷宗二十五冊、檢察卷宗一冊。

3．《認罪認罰具結書》二?份。