江西省南昌市青山湖區(qū)人民檢察院

起??訴??書

湖檢二部刑訴〔2020〕11715號(hào)

被告單位南昌市**制衣有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9136011156********,住所地江西省南昌市青山湖區(qū)青山湖高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園內(nèi)（**期***地塊）**廠房（第**層），法定代表人陶某某。

訴訟代表人李某甲，男，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼3601211971********，系被告單位南昌市**制衣有限公司員工。

被告單位南昌**服裝公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91360111MA********，住所地江西省南昌市青山湖區(qū)青山湖高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園內(nèi)（**期***地塊）**廠房（第**層），法人代表李某乙。

訴訟代表人李某丙，女，2000年**月**日出生，身份證號(hào)碼3601212000********，系被告單位南昌市**服裝有限公司員工。

被告人胡某某，女，1976年**月**日出生，身份證號(hào)碼3601211976********，漢族，小學(xué)文化，南昌市**制衣有限公司、南昌市**服裝有限公司實(shí)際控制人，家住江西省南昌縣**鎮(zhèn)**村***自然村**號(hào)，租住江西省南昌市青山湖區(qū)**鎮(zhèn)**家園**棟**單元***室。2019年4月16日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被南昌市公安局青山湖分局刑事拘留，同年5月22日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由南昌市公安局青山湖分局執(zhí)行逮捕。

本案由南昌市公安局青山湖分局偵查終結(jié)，以被告單位南昌市**制衣有限公司、南昌市**服裝有限公司、被告人胡某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月23日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，三次延長審查起訴期限各十五日，并于分別?2019年12月5日、2020年2月17日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，同年3月17日重新受理。

經(jīng)依法審查查明：

被告單位南昌市**制衣有限公司于2011年11月24日經(jīng)工商登記注冊(cè)成立，屬增值稅一般納稅人。被告單位南昌市**服裝有限公司于2016年9月27日經(jīng)工商登記注冊(cè)成立，屬增值稅一般納稅人。被告人胡某某及李某庚（另案處理）均為該兩公司的實(shí)際控制人。

2015年12月至2017年8月期間，被告單位南昌市**制衣有限公司、南昌市**服裝有限公司，在均無真實(shí)貨物交易的情況下，身為該二該兩公司實(shí)際控制人的被告人胡某某及李某庚以6%費(fèi)率向高某某、李某戊（均另案處理）購買增值稅專用發(fā)票，高某某、李某戊遂從杭州*甲紡織有限公司、紹興***紡織有限公司、無錫***紡織品有限公司、安徽****紡織有限公司、嘉興**紡織品有限公司、沈陽***紡織有限公司、鎮(zhèn)江**紡織有限公司、揚(yáng)州**紡織有限公司、杭州*乙紡織有限公司、杭州*丙紡織有限公司、昆山***紡織有限公司、合肥**紡織品有限公司、山東**紡織有限公司、潁上縣**服裝有限公司、淄博**紡織有限公司、瑞昌市*甲紡織品有限公司、瑞昌市*乙紡織有限公司、瑞昌市*丙紡織品有限公司、瑞昌市*丁紡織有限公司、瑞昌市*戊紡織品有限公司虛開272份增值稅專用發(fā)票轉(zhuǎn)賣給胡某某、李某庚，虛開金額合計(jì)人民幣26214683.49元，稅額合計(jì)人民幣4456496.51元，稅價(jià)合計(jì)人民幣30671180元。上述所購增值稅專用發(fā)票均被南昌市**制衣有限公司、南昌市**服裝有限公司用于辦理抵扣。案發(fā)后，南昌市**服裝有限公司補(bǔ)交稅款人民幣145299.17元。

2019年4月15日，被告人胡某某經(jīng)口頭傳喚到公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查而歸案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、歸案經(jīng)過、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記表及申報(bào)表等書證；

2.證人涂某某、魏某某、陳某某、邱某某、李某丁、吳某某、陶某某等十三人的證言；

3.被告人胡某某及同案韋某某、高某某、李某戊、李某己的供述和辯解；

4.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告單位南昌市**制衣有限公司、南昌市**服裝有限公司在沒有真實(shí)購銷業(yè)務(wù)的情況下，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅額合計(jì)人民幣4456496.51元，數(shù)額巨大；被告人胡某某身為南昌市**制衣有限公司、南昌市**服裝有限公司的實(shí)際控制人，與他人均系直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。同時(shí)，胡某某具有《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款規(guī)定之情節(jié)。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此??致

江西省南昌市青山湖區(qū)人民法院

????????????????????檢察官：余坤珂

檢察官助理：徐遠(yuǎn)璟

?????????????????2020年4月26日

附：

1.被告人胡某某現(xiàn)羈押于南昌市第一看守所。

2．案卷材料貳拾壹冊(cè)及光盤拾柒張。