湖北省武穴市人民檢察院

起?訴?書

武檢二部刑訴〔2020〕482號

被告人翟某甲，男，1970年**月**日出生，居民身份證號碼4221291970********，漢族，初中文化，武穴市***鎮(zhèn)**村黨總支原**、第一支部原**，出生地湖北省武穴市，住武穴市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌職務侵占罪于2019年7月31日被武穴市公安局刑事拘留，2020年9月3日經(jīng)本院批準逮捕，2020年9月5日由武穴市公安局執(zhí)行逮捕。因涉嫌職務侵占罪，于2020年10月29日經(jīng)武穴市監(jiān)察委員會決定采取留置措施，同年11月3日被武穴市公安局刑事拘留，2020年11月17日經(jīng)本院決定逮捕，當日由武穴市公安局執(zhí)行。

本案由武穴市監(jiān)察委員會調查終結，以被告人翟某甲涉嫌職務侵占罪，于2020年11月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人翟某甲有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序審理。

經(jīng)依法審查查明：

2011年12月起至案發(fā)，被告人翟某甲先后任武穴市**財經(jīng)**、**部**、黨總支**、第一**部**等職，主要負責本村集體資金經(jīng)費收支、財務帳目編制等財務工作。

自2012年至2020年1月期間，被告人翟某甲利用其擔任武穴市**財經(jīng)**職上的便利，采取重復報賬、多報賬、虛假支出、收入不入帳等手段，非法占有**村集體資金701843.10元。其具體犯罪事實情況如下：

1.2013年至2015年期間，武穴市***鎮(zhèn)**村村民翟某乙先后承建西畈村村委會辦公樓、**村下張垸至**垸及石馬線**村路肩、打井等工程和其承擔的**村公務車輛維修費用，**村應付廖愛平工程款及彌補逾期付款利息共計1693581元。

2015年10月，被告人翟某甲以翟某乙工程款領條或收條，向***鎮(zhèn)財政所保管的財務帳（以下簡稱村財務帳）報辦公樓工程款和路肩工程款共計1111100元，另在其手中保管的村賬外賬（以下簡稱帳外帳）報工程款448235元。

2020年1月，被告人翟某甲隱瞞上述已報賬的事實，在村財務帳報翟某乙工程款支出1226213.71元。被告人翟某甲共計報翟某乙村部及路肩工程款2785548.71元，實際應付翟某乙1693581元，重復報賬1091967.71元。

2.2013年，**村因新農村建設拆除村民翟某丙房屋，西畈村村委會補償?shù)阅潮?4萬元，后因延遲支付彌補翟某丙3萬元，共計37萬元。2014年7月、2014年12月，被告人翟某甲先后在村財務賬上報賬翟某丙房屋拆遷補償款共35萬元。2019年9月，被告人翟某甲隱瞞已報賬35萬元的事實，謊稱還有27萬未報賬，遂又用翟某丙出具的收條在村財務賬上報賬27萬元，重復報賬套取資金25萬元。

3.2012年、2013年，朱某某分別承建了**村直港工程、**垸門口塘工程。按規(guī)定，村級工程項目支出憑工程發(fā)票或人工勞務費報賬。2012年12月至2013年2月，被告人翟某甲通過偽造人工勞務費明細表及柴油發(fā)票、水泥發(fā)票，在村財務賬上全部報清。后被告人翟某甲私自在賬外賬中用朱某某領取或收條共計109200元作為支出報賬，重復報賬套取資金109200元。

4.2012年，翟某丁承建**村下張垸2組塘工程（包工不包料），包工工程款41700元。2013年3月，被告人翟某甲偽造人工勞務費明細表在村財務賬上報清。后被告人翟某甲私自在帳外帳中用翟某丁領條或收條共計2.5萬元作為支出報賬，重復報賬套取資金2.5萬元。

5.2012年，翟某戊承建**村王塝塘工程（包工不包料），包工工程款24750元。2013年3月，被告人翟某甲偽造人工勞務費明細表在村財務賬上報清。后被告人翟某甲私自在賬外賬中用翟某戊領條或收條共計12800元作為支出報賬，重復報賬套取資金12800元。

6.2012年，翟某己承建**垸門口塘圍墻工程（包工不包料），實際包工工程款34880元。2013年3月，被告人翟某甲偽造人工勞務費明細表在村財務賬上報賬27900元，另在賬外賬中支出部分資金，將該工程款付清。2019年12月，被告人翟某甲以翟某己提供工程量結算證明和領款手續(xù)，在賬外賬中作為支出報賬69829元，扣除實際支付工程款，重復報賬套取資金62849元。

7.2013年，西畈村村委會在陽城山水庫邊荒山開荒，由文某某施工，**村應支付147760元。2015年10月，被告人翟某甲在村財務賬上報賬4萬元。2019年9月，被告人翟某甲隱瞞已報賬4萬元，謊稱該工程款未報賬，并以文某某提供的挖機工程款發(fā)票在村財務賬上報賬147760元。2019年12月，翟某甲私自在帳外處中用文某某出具5000元領款手續(xù)作支出報賬，被告人翟某甲重復報賬套取資金4.5萬元。

8.2012年，祥云公司在**村征地，**村應付柯某某征地補償款177207元。2015年10月，被告人翟某甲村財務賬上報賬支付5.3萬元。2016年11月，被告人翟某甲隱瞞已報賬5.3萬元，謊稱未報賬，又在村財務賬上報賬柯某某家征地補償款支出177207元，被告人翟某甲重復報賬套取資金5.3萬元。

9.2010年，祥云公司在**村征地，**村應會翟某庚房屋拆遷58000元、征地補償款365988元（含青苗費等）。2014年12月，被告人翟某甲偽造翟某庚領取365988元征地款的領條，在村財務賬上將應付翟某庚家的征地款報清。另，被告人翟某甲以翟某庚領取征地款1萬元領條和翟某甲自己偽造的翟某庚及其兒子領取拆遷款17.9萬元的領條，在村財務賬上報賬18.9萬元。

2015年10月，被告人翟某甲又私自用翟某庚及其兩個兒子出具的實際領取征地款的領條，在村財務賬上報賬翟某庚家房屋拆遷補償18.9萬元，扣除實際支付翟某庚房屋補償款5.8萬元，被告人翟某甲重復報賬套取資金32萬元。

10.2014年，李某甲在**村各垸場做綠化工程，工程款共計560820元，李某甲向**村提供了綠化工程發(fā)票。2014年12月，被告人翟某甲將560820元發(fā)票在村財務賬上報賬，但錢未付清。

2017年初，李某甲與西畈村村委會結賬，**村還欠李某甲綠化工程款20余萬元未付，李某甲按被告人翟某甲的要求再次提供了20萬元綠化工程發(fā)票。2018年初，被告人翟某甲隱瞞已將李某甲綠化工程款全部報清的事實，謊稱還有20萬元綠化工程款未報賬，在村財務賬上用李某甲后來提供的20萬元發(fā)票報賬，被告人翟某甲重復報賬套取資金20萬元。

11.2014年8月，被告人翟某甲與**村原**、主任翟某辛核算翟某辛為西畈村村委會墊付的支出時，翟某辛提供了由**村原財經(jīng)**翟某壬書寫的5張收條或欠條，總金額共計280644.85元，并說明該筆資金不計入翟某辛為西畈村村委會墊付的支出，被告人翟某甲也未向翟某辛支付相關款項。

2019年12月，被告人翟某甲在報賬外賬明細時，將上述280644.85元虛列為翟某甲為西畈村村委會墊付的費用，以此套取資金280644.85元。

12.2013年，西畈村村委會因村公務開支分兩次共計向翟洪超借款20萬元，被告人翟某甲手中保管8萬元未入帳，時任**村副主任翟某A保管12萬元。當年11月，翟某A支付翟某乙工程款5萬元，同時將翟某乙出具的5萬元領條交給被告人翟某甲，被翟某甲用于在村財務帳上報了帳，但被告人翟某甲將此報出的5萬元未作村收入帳，據(jù)為己有。

此后，翟洪超在法院訴西畈村村委會歸還欠款及利息共計58萬元。2018年2月，該案已全部執(zhí)行完畢，被告人翟某甲將此58萬元在村財務賬報清。因此，被告人翟某甲以收入不入賬方式套取資金13萬元。

13.2018年***舉辦油菜花節(jié)，武穴市民本礦產(chǎn)資源開發(fā)有限公司贊助西畈村村委會10萬元，被告人翟某甲將該款未入帳，據(jù)為己有。

2019年12月，在紀委監(jiān)委調查辦案過程中，被告人翟某甲仍隱瞞自己個人私自重復報賬、多報賬、虛假支出和收入不入賬的事實。

另查明，2012年至2020年4月，被告人翟某甲共計填補**村空帳、村非正常開支1978618.55元。案發(fā)后，被告人翟某甲經(jīng)辦案機關傳喚到案，并如實供述自己的犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.中共大法寺鎮(zhèn)委員會文件、武穴市***鎮(zhèn)**村財務帳證、帳外帳帳證、相關人員領（收）條、**村會議記錄、武穴市***鎮(zhèn)財政所情況說明、銀行流水明細帳、武穴市公安局田鎮(zhèn)派出所到案經(jīng)過等書證；2.證人翟某丙、呂某某、文某某、翟某壬、翟某B、翟某辛、張某某、柯某某、翟某庚、李某乙、翟某己、翟某戊、朱某某、吳某某、翟某A、李某甲、翟某乙、翟某C、翟某丁證言；3.武穴市中興會計師事務有限責任公司專項審計報告；4.被告人翟某甲供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人翟某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人翟某甲在擔任村財經(jīng)**期間，利用其職務上的便利，采取重復報賬、多報賬、虛假支出、收入不入帳等手段，非法占有**村集體資金，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百七十一條之規(guī)定，應當以職務侵占罪追究其刑事責任。被告人翟某甲犯罪以后如實供述自己的罪行，是坦白，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款。被告人陳某某自愿認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

湖北省武穴市人民法院

??????????????????????????檢??察??官??馮??亞??輝

?????????????????????????????????2020年11月24日

附件：1．被告人翟某甲現(xiàn)羈押于武穴市看守所

??2.案卷材料和證據(jù)九冊

??3．《認罪認罰具結書》一份湖北省武穴市人民檢察院　

起?訴?書

武檢二部刑訴〔2020〕482號　

被告人翟中生，男，xxxx年xx月xx日出生，居民身份證號碼xxxx，漢族，初中文化，武穴市大法寺鎮(zhèn)西畈村黨總支原委員、第一支部原委員，出生地湖北省武穴市，住武穴市大法寺鎮(zhèn)西畈村下張垸75號。因涉嫌職務侵占罪于2019年7月31日被武穴市公安局刑事拘留，2020年9月3日經(jīng)本院批準逮捕，2020年9月5日由武穴市公安局執(zhí)行逮捕。因涉嫌職務侵占罪，于2020年10月29日經(jīng)武穴市監(jiān)察委員會決定采取留置措施，同年11月3日被武穴市公安局刑事拘留，2020年11月17日經(jīng)本院決定逮捕，當日由武穴市公安局執(zhí)行。

本案由武穴市監(jiān)察委員會調查終結，以被告人翟中生涉嫌職務侵占罪，于2020年11月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人翟中生有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序審理。

經(jīng)依法審查查明：

2011年12月起至案發(fā)，被告人翟中生先后任武穴市大法寺鎮(zhèn)西畈村財經(jīng)委員、黨支部委員、黨總支委員、第一黨支部委員等職，主要負責本村集體資金經(jīng)費收支、財務帳目編制等財務工作。

自2012年至2020年1月期間，被告人翟中生利用其擔任武穴市大法寺鎮(zhèn)西畈村財經(jīng)委員職上的便利，采取重復報賬、多報賬、虛假支出、收入不入帳等手段，非法占有西畈村集體資金701843.10元。其具體犯罪事實情況如下：

1.2013年至2015年期間，武穴市大法寺鎮(zhèn)西畈村村民翟愛平先后承建西畈村村委會辦公樓、西畈村下張垸至西畈垸及石馬線西畈村路肩、打井等工程和其承擔的西畈村公務車輛維修費用，西畈村應付廖愛平工程款及彌補逾期付款利息共計1693581元。

2015年10月，被告人翟中生以翟愛平工程款領條或收條，向大法寺鎮(zhèn)財政所保管的財務帳（以下簡稱村財務帳）報辦公樓工程款和路肩工程款共計1111100元，另在其手中保管的村賬外賬（以下簡稱帳外帳）報工程款448235元。

2020年1月，被告人翟中生隱瞞上述已報賬的事實，在村財務帳報翟愛平工程款支出1226213.71元。被告人翟中生共計報翟愛平村部及路肩工程款2785548.71元，實際應付翟愛平1693581元，重復報賬1091967.71元。

2.2013年，西畈村因新農村建設拆除村民翟基炎房屋，西畈村村委會補償?shù)曰?4萬元，后因延遲支付彌補翟基炎3萬元，共計37萬元。2014年7月、2014年12月，被告人翟中生先后在村財務賬上報賬翟基炎房屋拆遷補償款共35萬元。2019年9月，被告人翟中生隱瞞已報賬35萬元的事實，謊稱還有27萬未報賬，遂又用翟基炎出具的收條在村財務賬上報賬27萬元，重復報賬套取資金25萬元。

3.2012年、2013年，朱富貴分別承建了西畈村直港工程、西畈垸門口塘工程。按規(guī)定，村級工程項目支出憑工程發(fā)票或人工勞務費報賬。2012年12月至2013年2月，被告人翟中生通過偽造人工勞務費明細表及柴油發(fā)票、水泥發(fā)票，在村財務賬上全部報清。后被告人翟中生私自在賬外賬中用朱富貴領取或收條共計109200元作為支出報賬，重復報賬套取資金109200元。

4.2012年，翟中詠承建西畈村下張垸2組塘工程（包工不包料），包工工程款41700元。2013年3月，被告人翟中生偽造人工勞務費明細表在村財務賬上報清。后被告人翟中生私自在帳外帳中用翟中詠領條或收條共計2.5萬元作為支出報賬，重復報賬套取資金2.5萬元。

5.2012年，翟中明承建西畈村王塝塘工程（包工不包料），包工工程款24750元。2013年3月，被告人翟中生偽造人工勞務費明細表在村財務賬上報清。后被告人翟中生私自在賬外賬中用翟中明領條或收條共計12800元作為支出報賬，重復報賬套取資金12800元。

6.2012年，翟鵬高承建西畈垸門口塘圍墻工程（包工不包料），實際包工工程款34880元。2013年3月，被告人翟中生偽造人工勞務費明細表在村財務賬上報賬27900元，另在賬外賬中支出部分資金，將該工程款付清。2019年12月，被告人翟中生以翟鵬高提供工程量結算證明和領款手續(xù)，在賬外賬中作為支出報賬69829元，扣除實際支付工程款，重復報賬套取資金62849元。

7.2013年，西畈村村委會在陽城山水庫邊荒山開荒，由文朗波施工，西畈村應支付147760元。2015年10月，被告人翟中生在村財務賬上報賬4萬元。2019年9月，被告人翟中生隱瞞已報賬4萬元，謊稱該工程款未報賬，并以文朗波提供的挖機工程款發(fā)票在村財務賬上報賬147760元。2019年12月，翟中生私自在帳外處中用文朗波出具5000元領款手續(xù)作支出報賬，被告人翟中生重復報賬套取資金4.5萬元。

8.2012年，祥云公司在西畈村征地，西畈村應付柯神保征地補償款177207元。2015年10月，被告人翟中生村財務賬上報賬支付5.3萬元。2016年11月，被告人翟中生隱瞞已報賬5.3萬元，謊稱未報賬，又在村財務賬上報賬柯神保家征地補償款支出177207元，被告人翟中生重復報賬套取資金5.3萬元。

9.2010年，祥云公司在西畈村征地，西畈村應會翟中和房屋拆遷58000元、征地補償款365988元（含青苗費等）。2014年12月，被告人翟中生偽造翟中和領取365988元征地款的領條，在村財務賬上將應付翟中和家的征地款報清。另，被告人翟中生以翟中和領取征地款1萬元領條和翟中生自己偽造的翟中和及其兒子領取拆遷款17.9萬元的領條，在村財務賬上報賬18.9萬元。

2015年10月，被告人翟中生又私自用翟中和及其兩個兒子出具的實際領取征地款的領條，在村財務賬上報賬翟中和家房屋拆遷補償18.9萬元，扣除實際支付翟中和房屋補償款5.8萬元，被告人翟中生重復報賬套取資金32萬元。

10.2014年，李新亮在西畈村各垸場做綠化工程，工程款共計560820元，李新亮向西畈村提供了綠化工程發(fā)票。2014年12月，被告人翟中生將560820元發(fā)票在村財務賬上報賬，但錢未付清。

2017年初，李新亮與西畈村村委會結賬，西畈村還欠李新亮綠化工程款20余萬元未付，李新亮按被告人翟中生的要求再次提供了20萬元綠化工程發(fā)票。2018年初，被告人翟中生隱瞞已將李新亮綠化工程款全部報清的事實，謊稱還有20萬元綠化工程款未報賬，在村財務賬上用李新亮后來提供的20萬元發(fā)票報賬，被告人翟中生重復報賬套取資金20萬元。

11.2014年8月，被告人翟中生與西畈村原書記、主任翟照國核算翟照國為西畈村村委會墊付的支出時，翟照國提供了由西畈村原財經(jīng)委員翟迪強書寫的5張收條或欠條，總金額共計280644.85元，并說明該筆資金不計入翟照國為西畈村村委會墊付的支出，被告人翟中生也未向翟照國支付相關款項。

2019年12月，被告人翟中生在報賬外賬明細時，將上述280644.85元虛列為翟中生為西畈村村委會墊付的費用，以此套取資金280644.85元。

12.2013年，西畈村村委會因村公務開支分兩次共計向翟洪超借款20萬元，被告人翟中生手中保管8萬元未入帳，時任西畈村副主任翟基超保管12萬元。當年11月，翟基超支付翟愛平工程款5萬元，同時將翟愛平出具的5萬元領條交給被告人翟中生，被翟中生用于在村財務帳上報了帳，但被告人翟中生將此報出的5萬元未作村收入帳，據(jù)為己有。

此后，翟洪超在法院訴西畈村村委會歸還欠款及利息共計58萬元。2018年2月，該案已全部執(zhí)行完畢，被告人翟中生將此58萬元在村財務賬報清。因此，被告人翟中生以收入不入賬方式套取資金13萬元。

13.2018年大法寺舉辦油菜花節(jié)，武穴市民本礦產(chǎn)資源開發(fā)有限公司贊助西畈村村委會10萬元，被告人翟中生將該款未入帳，據(jù)為己有。

2019年12月，在紀委監(jiān)委調查辦案過程中，被告人翟中生仍隱瞞自己個人私自重復報賬、多報賬、虛假支出和收入不入賬的事實。

另查明，2012年至2020年4月，被告人翟中生共計填補西畈村空帳、村非正常開支1978618.55元。案發(fā)后，被告人翟中生經(jīng)辦案機關傳喚到案，并如實供述自己的犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.中共大法寺鎮(zhèn)委員會文件、武穴市大法寺鎮(zhèn)西畈村財務帳證、帳外帳帳證、相關人員領（收）條、西畈村會議記錄、武穴市大法寺鎮(zhèn)財政所情況說明、銀行流水明細帳、武穴市公安局田鎮(zhèn)派出所到案經(jīng)過等書證；2.證人翟基炎、呂武龍、文朗波、翟迪強、翟基望、翟照國、張躍云、柯神保、翟中和、李雪珍、翟鵬高、翟中明、朱富貴、吳梅川、翟基超、李新亮、翟愛平、翟玉冰、翟中詠證言；3.武穴市中興會計師事務有限責任公司專項審計報告；4.被告人翟中生供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人翟中生對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人翟中生在擔任村財經(jīng)委員期間，利用其職務上的便利，采取重復報賬、多報賬、虛假支出、收入不入帳等手段，非法占有西畈村集體資金，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百七十一條之規(guī)定，應當以職務侵占罪追究其刑事責任。被告人翟中生犯罪以后如實供述自己的罪行，是坦白，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款。被告人陳耀紅自愿認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

湖北省武穴市人民法院

檢??察??官??馮??亞??輝??

2020年11月24日???

附件：1．被告人翟中生現(xiàn)羈押于武穴市看守所

2.案卷材料和證據(jù)九冊

3．《認罪認罰具結書》一份