山西省太原市小店區(qū)人民檢察院

起?訴?書

并小檢刑刑訴〔2020〕700號

被告人翟某某，男，1982年**月**日出生，身份證號：1309821982********，漢族，初中文化程度，無業(yè)，河北省任丘市人，戶籍所在地河北省任丘市**鎮(zhèn)**村**號。2011年4月25日因犯放火罪被河北省文安縣人民法院判處有期徒刑三年緩刑五年。2019年11月19日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于當(dāng)日被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于太原市第二看守所。

被告人紀(jì)某某，男，1975年**月**日出生，身份證號：1329031975********，漢族，初中文化程度，經(jīng)商人員，河北省任丘市人，戶籍所在地：河北省任丘市**鎮(zhèn)**村**號。2000年4月25日因犯搶劫罪被陜西省榆林地區(qū)中級人民法院判處有期徒刑十五年，剝奪政治權(quán)利五年，并處罰金一萬元。2009年1月25日經(jīng)減刑釋放。2019年11月25日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于當(dāng)日被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于太原市第二看守所。

被告人安某某，男，1984年09月23日，身份證號：1309821984********，漢族，初中文化程度，無業(yè)，河北省任丘市人，戶籍所在地：河北省任丘市**鎮(zhèn)**村**號。2019年11月19日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局依法刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于當(dāng)日被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局執(zhí)行逮捕，2020年1月23日經(jīng)本院羈押必要性審查建議，被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

被告人趙某某，男，1991年**月**日出生，身份證號碼：1423331991********，漢族，小學(xué)文化程度，山西**服務(wù)有限公司**，山西省交口縣人，戶籍所在地：山西省交口縣**鎮(zhèn)**村**，現(xiàn)暫住太原市迎澤區(qū)**號樓**單元**號。2008年12月25日因犯搶劫被山西省交口縣人民法院判處有期徒刑二年緩刑三年；2009年2月5日因犯故意傷害被交口縣人民法院被判處有期徒刑四年，與前罪合并執(zhí)行有期徒刑五年；2013年12月15日因犯盜竊被陜西省延安市寶塔區(qū)人民法院被判處有期徒刑二年七個月。2019年11月13日因涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票罪被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局依法刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于當(dāng)日被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于太原市第二看守所。

被告人郝某甲，曾用名郝某乙，綽號某某甲，男，身份證號：1423331987********，漢族，小學(xué)文化程度，山西**服務(wù)有限公司**，山西省交口縣人，戶籍所在地山西省交口縣**鄉(xiāng)**村**，現(xiàn)住太原市小店區(qū)**街**園**號樓**層**。?2019年11月16日因涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票罪被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局依法刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于當(dāng)日被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于太原市第二看守所。

被告人劉某某，男，1991年**月**日出生，身份證號：1423331991********，漢族，高中文化程度，山西**商務(wù)服務(wù)有限公司**司**，山西省交口縣人，戶籍所在地：山西省交口縣**鎮(zhèn)**街**巷**排**，現(xiàn)住太原市小店區(qū)**街**路。2018年6月15日因賭博被太原市公安局小店分局行政拘留十日，罰款1000元。2019年7月17日因酒駕被小店二大隊刑事拘留3天，后被取保候?qū)??2019年11月16日因涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票罪被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局依法刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于當(dāng)日被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于太原市第二看守所。

被告人賴某某，綽號：某某乙，男，1990年**月**日出生，身份證號：1423331990********，漢族，初中文化程度，山西**服務(wù)有限公司**，山西省交口縣人，戶籍所在地：山西省交口縣**鎮(zhèn)**街**巷**號，現(xiàn)暫住太原市**路**村**房。2019年11月16日因涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票罪被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局依法刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于當(dāng)日被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于太原市第二看守所。

被告人張某某，男，1976年**月**日出生，身份證號：1401031976********，漢族，中專文化程度，太原市聚華文化傳播有限公司**，山西省沁源縣人，戶籍所在地：太原市杏花嶺區(qū)**路**號**單元**號，現(xiàn)住太原市尖草坪區(qū)**號樓**單元**室。2019年11月16日因涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票罪被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局依法刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于當(dāng)日被太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于太原市第二看守所。

本案由太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人翟某某等人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、被告人趙某某等人涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年3月18日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，審查了全部案件材料。期間，因證據(jù)不足于2020年4月16日第一次退回太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局補充偵查，公安機關(guān)于2020年5月19日補查重報；于2020年7月10日第二次退回太原市公安局山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)分局補充偵查，公安機關(guān)于2020年8月3日補查重報。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

一、非法出售增值稅專用發(fā)票罪、買賣國家機關(guān)證件罪

1、2018年7月左右，一名劉姓男子（具體情況不詳）和一名林姓男子（具體情況不詳）聯(lián)絡(luò)到被告人趙某某，讓其在太原市注冊一家公司，注冊公司的手續(xù)包括：工商營業(yè)登記證書，刻章，銀行開戶，納稅申報手續(xù)，發(fā)票申領(lǐng)手續(xù)，前往稅務(wù)局購買的稅控盤等。被告人趙某某按照要求在太原市小店區(qū)辦理公司，公司注冊名稱為：山西**歐商貿(mào)有限公司（以下簡稱：**公司）。2018年底被告人趙某某通過“李某某”先后使用**公司手續(xù)先后申領(lǐng)五十分萬元版增值稅專用發(fā)票，后賣給劉姓和林姓男子。辦理公司手續(xù)及申領(lǐng)增值稅專用發(fā)票，被告人趙某某獲利6萬元人民幣。

2019年2月底3月初，林姓男子又在在本市小店區(qū)**大街一茶社，將**公司的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、開戶許可證、稅控盤、公章、財務(wù)章及一些作廢的票一同交給趙某某。后被告人趙某某用**公司在稅務(wù)局再次申領(lǐng)50份增值稅專用發(fā)票。

2、2019年3月，被告人劉某某委托被告人郝某甲尋找一家要出售的帶空白增值稅專用發(fā)票的商貿(mào)類公司，郝某甲聯(lián)系到被告人趙某某，趙某某稱自己管理的山西**歐商貿(mào)有限公司（以下簡稱**公司）手續(xù)齊全且?guī)в?0張空白增值稅專用發(fā)票要出售，郝某甲將趙某某要出售公司的事情告知劉某某，劉某某同意并轉(zhuǎn)告郝某甲通知趙某某將**公司全套手續(xù)（工商營業(yè)執(zhí)照正副本、開戶許可證、稅控盤、公章、財務(wù)章、40張空白增值稅專用發(fā)票等）拿到太原市萬柏林區(qū)**小區(qū)，被告人劉某某拿到以上手續(xù)后委托被告人賴某某將公司賣掉，賴某某又將賣公司的事委托給被告人張某某。2019年3月27日，被告人張某某和賴某某在太原市**街**大酒店將**歐公司全套手續(xù)及40張空白增值稅專用發(fā)票賣給被告人翟某某。其中，被告人劉某某、郝某甲、分別獲利4500元人民幣，被告人張某某獲利5000元人民幣，被告人趙某某獲利36000元人民幣。

二、虛開增值稅專用發(fā)票罪

被告人翟某某于2017年年底開始買賣公司手續(xù)、虛開增值稅專用發(fā)票非法獲利。2018下半年，被告人安某某入伙，其主要負(fù)責(zé)給翟某某開車、取公司資料（包括公司的營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證、公章、財章、增值稅專用發(fā)票等）、打印合同、修改合同、郵寄虛開的增值稅專用發(fā)票、租賃房屋等。被告人翟某某以每月5000元加獎金的方式向安某某發(fā)工資，截止抓獲被告人安某某，其共計非法獲利7萬余元。

上述二人共同從事虛開增值稅專用發(fā)票活動期間，2019年3月27日，翟某某以**公司的名義給被告人紀(jì)某某實際控制的上海**建筑材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票24份。經(jīng)查，被告人翟某某以每份發(fā)票1500元的價格購進，以1700元至2000元的價格銷出，每次虛開增值稅專用發(fā)票獲利7.5至9個點（虛開100萬元的票，獲利7.5-9萬元）。

2019年3月被告人紀(jì)某某開始向被告人翟某某購買虛開的增值稅專用發(fā)票，按票面金額的8%-9%向翟某某支付開票費，并通過其兒媳張某的建行卡給翟某某指定的農(nóng)行王某某卡支付開票費。翟某某向紀(jì)某某實際控制的“上海**建筑材料有限公司”“上海**金屬材料有限公司”“上海**手架有限公司”“上海**實業(yè)有限公司”開出虛開的增值稅專用發(fā)票，并按照紀(jì)某某指定地點用郵寄的方式交付紀(jì)某某，紀(jì)某某將這些增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款。經(jīng)查證2019年3月至2019年6月，紀(jì)某某使用張某的建行卡向翟某某的岳父王某某農(nóng)行卡轉(zhuǎn)賬16筆共計691542元，用于支付虛開增值稅專用發(fā)票的開票費。

經(jīng)查，被告人翟某某通過山西**歐商貿(mào)有限公司給被告人紀(jì)某某控制的上海**建筑材料有限公司虛開24份增值稅專用發(fā)票，價稅合計2671459.2?元，金額2302982.13元，稅額368477.07元；翟某某通過任丘市**設(shè)備有限公司給紀(jì)某某控制的上海**金屬材料有限公司虛開12份增值稅專用發(fā)票，價稅合計1341547.1元，金額1156506.15元，稅額185040.95元，翟某某通過哈爾濱**能源有限公司給紀(jì)某某控制的上海**金屬材料有限公司虛開11份增值稅專用發(fā)票，價稅合計1020009.03元，金額902662.89元，稅額117346.14元，翟某某通過山西**新能源有限公司給紀(jì)某某控制的上海**金屬材料有限公司虛開18份增值稅專用發(fā)票，價稅合計1904700元，金額1685575.29元，稅額219124.71元；翟某某通過哈爾濱**能源有限公司給紀(jì)某某控制的上海**實業(yè)有限公司虛開5份增值稅專用發(fā)票，價稅合計499969.2元，金額442450.6元，稅額57518.6元；翟某某通過哈爾濱**能源有限公司給紀(jì)某某控制的上海**有限公司虛開4份增值稅專用發(fā)票，價稅合計449290元，金額397601.77元，稅額51688.23元；翟某某通過山西**新能源有限公司給紀(jì)某某控制的上海**有限公司虛開3份增值稅專用發(fā)票，價稅合計300255元，金額265712.39元，稅額34542.61元。翟某某總計給紀(jì)某某控制的公司虛開增值稅專用發(fā)票77份，價稅合計8187229.53元，金額7153491.22元，稅額1033738.31元。

截止目前，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)調(diào)查，被告人翟某某使用**公司名義給被告人紀(jì)某某控制的上海**建筑材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票24張，價稅合計金額2671459.2元人民幣，金額2302982.13元人民幣，稅額368477.07元人民幣；給臨汾**貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票14張，價稅合計金額1560000元人民幣，金額1344827.53元人民幣，稅額215172.47元人民幣。

三、危險駕駛罪

2019年7月17日22時45分許，被告人劉某某酒后駕駛晉A****S斯柯達小型汽車，從太原市小店區(qū)**停車場駕車從**街行駛至**南路，由南向北行至**路**路口以南50米路段時，被執(zhí)勤民警當(dāng)場查獲。

經(jīng)鑒定，被告人劉某某血樣中檢出乙醇成分，含量為212.25mg/100ml。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

書證、被告人供述及辯解、鑒定意見、證人證言等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人翟某某、安某某、紀(jì)某某、趙某某、劉某某、郝某甲、賴某某、張某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人翟某某、安某某、紀(jì)某某虛開增值稅專用發(fā)票，均數(shù)額較大，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人趙某某、劉某某、郝某甲、賴某某、張某某均非法出售增值稅專用發(fā)票，其中，劉某某、郝某甲、賴某某、張某某非法出售40張增值稅專用發(fā)票，被告人趙某某出售共計90張增值稅專用發(fā)票，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零七條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以非法出售增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人翟某某、趙某某、劉某某、郝某甲、賴某某、張某某非法買賣國家機關(guān)證件，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百八十條之規(guī)定，犯罪事實清楚、證據(jù)確實充分，均應(yīng)當(dāng)以買賣國家機關(guān)證件罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某某醉酒在道路上駕駛機動車輛，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百三十三條之一的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以危險駕駛罪追究其刑事責(zé)任。被告人翟某某、趙某某、郝某甲、賴某某、張某某均判決宣告以前一人犯兩罪，被告人劉某某一人犯三罪，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定，數(shù)罪并罰。被告人趙某某被判處有期徒刑以上刑罰，刑罰執(zhí)行完畢五年以內(nèi)又犯可能判處有期徒刑以上刑罰之罪，是累犯，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十五條之規(guī)定從重處罰。被告人翟某某、紀(jì)某某、安某某、趙某某、劉某某、郝某甲、賴某某、張某某均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以從寬處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

山西省太原市小店區(qū)人民法院

檢察官??郭秋杉

2020年9月3日

附件：1.被告人安某某被取保候?qū)彛渎?lián)系方式：1913174****.

2.本案偵查卷壹拾叁冊.

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》八份

4.《量刑建議書》八份