南昌市東湖區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

東檢三部刑訴〔2020〕419號　

被告人余某某，男，1971年**月**日出生，身份證號碼3622221971********，漢族，初中文化程度，案發(fā)前系江西省高安市**商貿(mào)城**板材店老板，住江西省高安市**宿舍（戶籍所在地江西省高安市瑞州街道**村**自然村**號）。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年8月13日被南昌市公安局東湖分局刑事拘留，同年8月21日由南昌市公安局東湖分局決定取保候?qū)彛?/span>2020年4月22日本院決定繼續(xù)對其取保候?qū)彙?/span>

被告人羅某某，男，1976年**月**日出生，身份證號碼3621311976********，漢族，初中文化程度，案發(fā)前系江西省**建設(shè)有限公司高安市**商貿(mào)城項目分包商，住江西省高安市**商貿(mào)城**號樓（戶籍所在地江西省贛州市**縣**村鎮(zhèn)**村**組）。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年8月12日被南昌市公安局東湖分局刑事拘留，同年8月14日由南昌市公安局東湖分局決定取保候?qū)彛?020年4月22日本院決定繼續(xù)對其取保候?qū)彙?/span>

被告人彭某某，男，1981年**月**日出生，身份證號碼3621311981********，漢族，初中文化程度，案發(fā)前系江西省**建設(shè)有限公司高安市**商貿(mào)城項目分包商，住江西省高安市**商貿(mào)城**號樓（戶籍所在地江西省贛州市寧都縣**鄉(xiāng)**鎮(zhèn)）。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年8月12日被南昌市公安局東湖分局刑事拘留，同年8月14日由南昌市公安局東湖分局決定取保候?qū)彛?020年4月22日本院決定繼續(xù)對其取保候?qū)彙?/span>

本案由南昌市公安局東湖分局偵查終結(jié)，以被告人余某某、羅某某、彭某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年4月16日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年4月16日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人羅某某、彭某某系江西省**建設(shè)有限公司（以下簡稱**公司）高安**商貿(mào)城項目分包商，2017年8月，二人為向夢遠公司提供發(fā)票報賬，分別向被告人余某某支付手續(xù)費人民幣111,400元和78,000元購買增值稅普通發(fā)票。其中被告人羅某某在沒有實際業(yè)務(wù)往來的情況下，以夢遠公司的名義與江西**實業(yè)有限公司（以下簡稱**公司）、南昌廣**商貿(mào)有限公司（以下簡稱**公司）簽訂虛假建筑材料采購合同，從谷倉公司開出增值稅普通發(fā)票45份，價稅合計人民幣4,490,500元，從廣中優(yōu)公司開出增值稅普通發(fā)票11份，價稅合計人民幣1,055,100元，以上56份增值稅普通發(fā)票價稅合計人民幣5,545,600元；被告人彭某某在沒有實際業(yè)務(wù)往來的情況下，以**公司的名義與江西**貿(mào)易有限公司（以下簡稱**公司）簽訂虛假建筑材料采購合同，從譚鵬公司開出增值稅普通發(fā)票40份，價稅合計人民幣4,000,000元。

被告人余某某稱上述96份增值稅普通發(fā)票是從一個叫“劉遠”（另案處理）的人處購買，并向“劉遠”支付人民幣176,350元，其本人非法獲利人民幣13,050元。

2019年8月13日，被告人余某某被公安人員在江西省高安市**商貿(mào)廣場**棟**-**號的旺家板材店抓獲歸案。2019年8月12日，被告人羅某某、彭某某經(jīng)公安人員電話傳喚到案，歸案后，三被告人對上述事實供認不諱。

案發(fā)后，公安機關(guān)從被告人余某某處暫扣人民幣10萬元，被告人羅某某處暫扣人民幣60萬元，從被告人彭某某處暫扣人民幣40萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1戶籍證明、人口信息簡項表、無犯罪記錄證明、抓獲經(jīng)過、銀行交易明細表等書證；

2證人曾某某、羅某乙的證言；

3被告人余某某、羅某某、彭某某的供述與辯解；

4羅某某、彭某某的辨認筆錄；

5同步錄音錄像。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人余某某、羅某某、彭某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人余某某介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票96份，票面金額合計人民幣9,545,600元、被告人羅某某讓他人為自己虛開增值稅普通發(fā)票56份，票面金額合計人民幣5,545,600元、被告人彭某某讓他人為自己虛開增值稅普通發(fā)票40份，票面金額合計人民幣4,000,000元，情節(jié)特別嚴重，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人余某某同時具有《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款規(guī)定的情節(jié)。被告人羅某某、彭某某同時具有《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款規(guī)定的情節(jié)。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

南昌市東湖區(qū)人民法院　

檢察員：張群

2020年5月14日　

附：

????1．被告人余某某、羅某某、彭某某現(xiàn)取保候?qū)徳谄渥∷?/span>

2案卷材料和證據(jù)五冊；

3《認罪認罰具結(jié)書》、《量刑建議書》各三份。