諸暨市人民檢察院

起?訴?書

諸檢刑訴〔2020〕2242號

被告人羅某甲，男，1997年**月**日出生，身份證號碼4451221997********，漢族，無業(yè)，文化程度初中，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**街**號。因本案于2019年12月5日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2020年1月10日被依法逮捕。

被告人羅某乙，女，1994年**月**日出生，身份證號碼4451221994********，漢族，務(wù)工，文化程度高中，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**街**號之一。因本案于2019年12月5日被諸暨市公安局刑事拘留，2020年1月9日轉(zhuǎn)取保候?qū)彙?/span>

本案由諸暨市公安局偵查終結(jié)，以被告人羅某甲、羅某乙涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年6月10日移送本院審查起訴，本院受理后，已于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，并依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案卷材料。因事實不清、證據(jù)不足，于2020年7月9日退回補充偵查，諸暨市公安局于同年8月7日補查重報。

經(jīng)依法審查查明：

2019年2月開始，被告人羅某甲為牟利非法利益，利用昵稱為“A饒匯”（號碼93308**）、“走在北京的日子”（號碼100455****）等QQ賬號非法買賣虛開的增值稅普通發(fā)票。在下家發(fā)送發(fā)票抬頭、金額、份數(shù)等信息后，被告人羅某甲再將開票信息和收貨地址轉(zhuǎn)發(fā)給上家張某甲、張某乙等人（均另案處理），由上家聯(lián)系“發(fā)票庫房”虛開增值稅普通發(fā)票并郵寄給下家。被告人羅某甲從每份發(fā)票交易中收取10元至幾百元不等的好處費。2019年4月1日開始，被告人羅某甲在記錄每日交易情況后，又安排被告人羅某乙負責使用微信、支付寶賬號（15818732****）進行款項的收付、未收款項核對及部分款項催收等工作。至2019年12月5日，被告人羅某甲、羅某乙共計虛開的增值稅普通發(fā)票23000余份，非法獲利30萬元以上。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：人口信息，扣押決定書、扣押、發(fā)還物品清單，扣押物品照片，發(fā)票復(fù)印件等；

2.證人證言：證人周某某、金某甲、金某乙、范某某的證言，歸案經(jīng)過；

3.被告人羅某甲、羅某乙及同案人員張某甲、張某乙的供述和辯解；

4.勘驗、檢驗筆錄：搜查證及搜查筆錄，電子證物檢查工作記錄等；

5.電子數(shù)據(jù)：調(diào)取證據(jù)通知書及調(diào)取證據(jù)清單，支付寶數(shù)據(jù)光盤，微信數(shù)據(jù)光盤等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人羅某甲、羅某乙對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人羅某甲、羅某乙違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，均應(yīng)當以虛開發(fā)票罪追究刑事責任，系共同犯罪。其中，被告人羅某乙在共同犯罪中起次要作用，是從犯，應(yīng)當從輕處罰。故對被告人羅某甲、羅某乙應(yīng)分別依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一、第二十五條第一款、第二十七條之規(guī)定處罰。被告人羅某甲、羅某乙自愿認罪認罰，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

浙江省諸暨市人民法院???????????????

????????????????????????????????????檢察員：**

????????????????????????????????????2020年9月7日

附：

1.被告人羅某甲現(xiàn)押于諸暨市看守所，被告人羅某乙現(xiàn)取保候?qū)徳谧∷?，?lián)系方式1353156****；

2.移送偵查卷宗10冊；

3.移送認罪認罰具結(jié)書2份；

4.移送量刑建議書2份。