合肥市瑤海區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

瑤檢刑訴〔2019〕422號(hào)

被告人羅某某，男，1983年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3310221983********，漢族，初中文化程度，出生地浙江省三門縣，戶籍所在地浙江省三門縣**鎮(zhèn)**道**村**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪、詐騙罪，于2018年7月3日被合肥市公安局瑤海分局刑事拘留，同年8月9日經(jīng)本院批準(zhǔn)，當(dāng)日由合肥市公安局瑤海分局執(zhí)行逮捕。

本案由合肥市公安局瑤海分局偵查終結(jié)，以被告人羅某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪、詐騙罪，于2018年10月9日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查二次，依法延長(zhǎng)審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開(kāi)發(fā)票罪

自2017年始，被告人羅某某非法購(gòu)買居民身份證，通過(guò)代辦公司的人注冊(cè)成立合肥**勞務(wù)有限公司、合肥市**建筑裝飾工程有限公司等多家空殼公司，從而獲取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、稅控盤、空白發(fā)票等開(kāi)票工具，在其租住的合肥市瑤海區(qū)**路**小區(qū)**棟**室內(nèi)從事出售虛開(kāi)發(fā)票的違法活動(dòng)。為招攬業(yè)務(wù)，羅某某印制載有“代開(kāi)正規(guī)發(fā)票”字樣的小卡片委托邵某某（另案處理）在合肥市內(nèi)散發(fā)，并根據(jù)客戶要求，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，按票面金額的1.5%收取開(kāi)票費(fèi)。經(jīng)合肥市瑤海區(qū)國(guó)家稅務(wù)局查驗(yàn)，被告人羅某某利用合肥**勞務(wù)有限公司、合肥市**建筑裝飾工程有限公司、合肥市**筑安裝工程有限公司、合肥市**商貿(mào)有限公司、合肥***建材有限公司、合肥市**建筑安裝工程有限公司六家公司累計(jì)虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票401份，價(jià)稅合計(jì)15234558.8元。

2017年1月，余某某（另案處理）因與安徽**建筑有限責(zé)任公司結(jié)算工程款的需要，通過(guò)散發(fā)小卡片上的電話聯(lián)系被告人羅某某購(gòu)買代開(kāi)增值稅普通發(fā)票，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，羅某某以合肥**貿(mào)易有限公司的名義向安徽**建筑有限責(zé)任公司開(kāi)出5份增值稅普通發(fā)票（價(jià)稅合計(jì)46萬(wàn)元），交給余某某提供給安徽**建筑有限責(zé)任公司使用，按票面金額的1.5%收取開(kāi)票費(fèi)。

二、詐騙罪

2017年7月左右，合肥市**混凝土有限公司崗集分公司的材料供應(yīng)商王某某、吳某某，為給供貨單位提供代開(kāi)發(fā)票沖抵財(cái)務(wù)成本，委托范某某找人代開(kāi)發(fā)票，范某某找到余某某，余某某遂電話聯(lián)系曾向其購(gòu)買過(guò)發(fā)票的被告人羅某某要求再次購(gòu)買代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票，被告人羅某某謊稱能夠提供代開(kāi)的正規(guī)發(fā)票，并以票面金額1.5%收取開(kāi)票費(fèi)，余某某遂將開(kāi)票信息轉(zhuǎn)發(fā)至被告人羅某某知悉，隨后，羅某某先后偽造了21張合肥市瑤海區(qū)國(guó)稅局代開(kāi)增值稅普通發(fā)票（票面金額4000余萬(wàn)元）分多次郵寄給余某某。同年9月11日，吳某某等人攜帶發(fā)票至合肥市瑤海區(qū)國(guó)稅局查驗(yàn)出發(fā)票系偽造。截至案發(fā)，余某某向羅某某提供的邵某某銀行賬戶轉(zhuǎn)賬支付開(kāi)票費(fèi)328750元。同年9月16日，羅某某提供收取開(kāi)票費(fèi)的銀行賬戶被掛失銷戶。

2018年7月2日，公安民警抓獲羅某某，依法對(duì)合肥市瑤海區(qū)**路**小區(qū)**棟**室進(jìn)行搜查，在臥室查獲15家企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、各類發(fā)票、稅控盤、打印機(jī)、打印的發(fā)票等物品。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍信息、歸案經(jīng)過(guò)、查詢證明、開(kāi)票記錄、企業(yè)基本信息、銀行交易明細(xì)等；

2.證人證言；

3.被害人陳述；

4.被告人的供述與辯解；

5.搜查筆錄及辨認(rèn)筆錄；

6.扣押清單、假發(fā)票原件、報(bào)案材料、情況說(shuō)明等。

本院認(rèn)為，被告人羅某某違反國(guó)家發(fā)票管理法規(guī)，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票406份，金額達(dá)15694558.8元，情節(jié)特別嚴(yán)重、以非法占有為目的，隱瞞偽造增值稅普通發(fā)票的真相，騙取他人開(kāi)票費(fèi)共計(jì)人民幣328750元，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款、第二百六十六條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪、詐騙罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

合肥市瑤海區(qū)人民法院

檢察員　戴若璇

2019年4月15日

附：

1.被告人羅某某現(xiàn)羈押于合肥市看守所；

2.案卷證據(jù)四冊(cè)。