浙江省紹興市越城區(qū)人民檢察院

起 訴 書

越檢公訴刑訴〔2019〕1138號

被告單位紹興某某服飾有限公司，法定代表人江某某，住所紹興市越城區(qū)**路**號**號樓。

訴訟代表人祁某某，男，1967年**月**日出生，身份證號碼3306211967********，漢族，高中文化，住紹興市柯橋區(qū)**街道**號**室，系紹興某某服飾有限公司員工。

被告人江某某，男，1975年**月**日出生，身份證號碼3408261975********，漢族，初中文化，系紹興某某服飾有限公司實(shí)際控制人，住安徽省宿松縣****村**組**號。因本案于2019年5月31日被紹興市公安局越城區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

本案由紹興市公安局越城區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告單位紹興某某服飾有限公司、被告人江某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月28日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，并依法訊問了被告人，審查了全部案卷材料。本院經(jīng)審查，認(rèn)為本案部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年8月12日退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，公安機(jī)關(guān)經(jīng)補(bǔ)充偵查后于同年9月12日重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2016年至2017年期間，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，在無實(shí)際貨物交易發(fā)生的情況下，經(jīng)朱某某（已起訴）介紹，向其他企業(yè)購買增值稅專用發(fā)票34份用以抵扣稅款，發(fā)票稅額人民幣522324.66元，價(jià)稅合計(jì)人民幣3594822.52元。上述發(fā)票已在國稅部門認(rèn)證抵扣。具體分述如下：

1、2016年4月至5月，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，以支付票面金額8％的方式，經(jīng)朱某某介紹向山東省東阿縣信美紡織有限公司購買增值稅專用發(fā)票5份，發(fā)票稅額人民幣84872.88元，價(jià)稅合計(jì)人民幣584125元。

2、2016年7月至12月，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，以支付票面金額8％的方式，經(jīng)朱某某介紹向河北省石家莊文瀚紡織有限公司購買增值稅專用發(fā)票10份，發(fā)票稅額人民幣151613.26元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1043456元。

3、2016年8月，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，以支付票面金額8％的方式，經(jīng)朱某某介紹向山東省青島濱海源紡織品有限公司購買增值稅專用發(fā)票2份，發(fā)票稅額人民幣22025.9元，價(jià)稅合計(jì)人民幣151590元。

4、2017年1月，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，以支付票面金額8％的方式，經(jīng)朱某某介紹向山東省鄆城縣天錦布業(yè)有限公司購買增值稅專用發(fā)票5份，發(fā)票稅額人民幣84516.88元，價(jià)稅合計(jì)人民幣581675元。

5、2017年5月，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，以支付票面金額8％的方式，經(jīng)朱某某介紹向重慶恒輝紡織廠購買增值稅專用發(fā)票3份，發(fā)票稅額人民幣45885.48元，價(jià)稅合計(jì)人民幣315800元。

6、2017年3月，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，以支付票面金額8％的方式，經(jīng)朱某某介紹向四川省井研縣中偉絲綢廠購買增值稅專用發(fā)票2份，發(fā)票稅額人民幣17744.01元，價(jià)稅合計(jì)人民幣122120.52元。

7、2016年6月，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，以支付票面金額8％的方式，經(jīng)朱某某介紹向河北省保定涵錦紡織廠購買增值稅專用發(fā)票2份，發(fā)票稅額人民幣33938.68元，價(jià)稅合計(jì)人民幣233578元。

8、2017年8月，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，以支付票面金額8％的方式，經(jīng)朱某某介紹向山東省鄆城縣金夢源紡織有限公司購買增值稅專用發(fā)票3份，發(fā)票稅額人民幣50924.15元，價(jià)稅合計(jì)人民幣350478元。

9、2017年8月，被告單位紹興某某服飾有限公司通過實(shí)際控制人被告人江某某，以支付票面金額8％的方式，經(jīng)朱某某介紹向重慶市沙坪壩區(qū)明?？棽紡S購買增值稅專用發(fā)票2份，發(fā)票稅額人民幣30803.42元，價(jià)稅合計(jì)人民幣212000元。

2019年5月29日，被告人江某某經(jīng)電話傳喚主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述自己的罪行。案發(fā)后，已補(bǔ)繳部分稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證：營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司章程復(fù)印件、增值稅專用發(fā)票聯(lián)復(fù)印件、增值稅專用發(fā)票明細(xì)、資金分析底稿、增值稅納稅申報(bào)表、銀行賬戶明細(xì)、戶籍證明等；

2、證人謝某某的證言，到案經(jīng)過；

3、被告人江某某的供述。

本院認(rèn)為，被告單位紹興某某服飾有限公司違反發(fā)票管理制度，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，被告人江某某系直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告單位、被告人的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人江某某主動(dòng)投案，并如實(shí)供述單位及自己的罪行，被告單位紹興某某服飾有限公司、被告人江某某均屬自首。對被告單位、被告人應(yīng)依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第六十七條之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此 致

紹興市越城區(qū)人民法院

檢察員： ***

二〇一九年十二月二十四日

附：

1、被告人江某某現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉亍?/span>

2、移送卷宗3冊，其他材料詳見清單。

3、《適用簡易程序建議書》1份。