四川省滎經(jīng)縣人民檢察院?

起?訴?書

滎檢一部刑訴〔2020〕8號(hào)?

被告單位簡(jiǎn)某**廠，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91510185MA61X7****，地址：簡(jiǎn)某市**鎮(zhèn)**路。?

訴訟代表人楊某某，公民身份號(hào)碼5110271979********，?系簡(jiǎn)某市**鎮(zhèn)**廠財(cái)務(wù)總監(jiān)。

被告人陳某某，男，1979年**月**日出生，公民身份號(hào)碼5110271979********，漢族，初中文化，四川省簡(jiǎn)某市人，系簡(jiǎn)某市**廠法定代表人，戶籍所在地為簡(jiǎn)某市**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，現(xiàn)住簡(jiǎn)某市**鎮(zhèn)**街**號(hào)。2016年11月10日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被雅安市公安局雨城區(qū)分局取保候?qū)?2017年11月9日被變更為指定居所監(jiān)視居住，2018年5月9日解除指定居所監(jiān)視居住措施。2020年7月6日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人巫某某，男，1969年**月**日出生，公民身份號(hào)碼5110271969********，漢族，初中文化，四川省簡(jiǎn)某市人，戶籍所在地為簡(jiǎn)某市**鄉(xiāng)**村**組**號(hào)，現(xiàn)住簡(jiǎn)某市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。2020年4月29日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被雅安市公安局雨城區(qū)分局取保候?qū)彙?020年7月2日經(jīng)本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人李某某，男，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼5110241982********，漢族，初中肄業(yè)，四川省威遠(yuǎn)市人，戶籍所在地為威遠(yuǎn)市**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，現(xiàn)住成都市成華區(qū)**街**棟**單元**號(hào)。2020年4月29日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被雅安市公安局雨城區(qū)分局取保候?qū)彙?020年7月2日經(jīng)本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人羅某某，男，1988年**月**日出生，公民身份號(hào)碼5110251988********，漢族，大專文化，四川省資中縣人，戶籍所在地為資中縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，現(xiàn)住成都市龍泉驛區(qū)**鎮(zhèn)**路**小區(qū)**棟**單元。2020年4月29日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被雅安市公安局雨城區(qū)分局取保候?qū)彙?020年7月2日經(jīng)本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由雅安市公安局雨城區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告單位簡(jiǎn)某**廠、被告人陳某某、巫某某、李某某、羅某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2020年5月12日向雨城區(qū)人民檢察院移送審查起訴。同年6月11日雨城區(qū)人民檢察院將本案移送本院審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告單位及四被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了四被告人，聽取了被告單位及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位及四被告人同意本案適用速裁程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2014年7月，簡(jiǎn)某**廠的法定代表人被告人陳某某為獲得進(jìn)項(xiàng)抵扣，減少該企業(yè)稅款繳納，聯(lián)系到被告人巫某某，欲通過巫某某購(gòu)買虛開所需增值稅專用發(fā)票。后巫某某又聯(lián)系李某某，李某某再聯(lián)系羅某某購(gòu)買虛開增值稅專用發(fā)票。2014年7月至11月期間，羅某某三次從黃某某（另案處理）處購(gòu)得17張?zhí)撻_的增值稅專用發(fā)票（價(jià)稅合計(jì)1985506.29元，稅額288492.37元），并層層轉(zhuǎn)賣給陳某某。在此過程中，羅某某獲利11913?元，巫某某獲利13898?元、李某某獲利13898?元。后陳某某將所虛開的增值稅專用發(fā)票到稅務(wù)部門進(jìn)行申報(bào)認(rèn)證，成功抵扣稅款288492.37元。

2016年10月24日、11月27日、11月29日、12月8日，陳某某、巫某某、李某某、羅某某分別經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知后到案接受調(diào)查。2018年6月19日簡(jiǎn)某**廠到稅務(wù)部門進(jìn)行了更正申報(bào)，補(bǔ)繳稅額237606.28元，滯納金21622.17元。案發(fā)后，被告人巫某某、李某某、羅某某已退出全部違法所得。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有書證、鑒定意見、證人證言、被告人供述和辯解等。

本院認(rèn)為，被告單位簡(jiǎn)某**廠，違反國(guó)家稅收管理規(guī)定，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票。被告人陳某某作為該單位法定代表人，系該單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員。被告人巫某某、李某某、羅某某分別介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票。被告單位簡(jiǎn)某市**廠、被告人巫某某、李某某、羅某某的上述行為，已分別觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第二百一十一條、第三十條、第三十一條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究被告單位及四被告人的刑事責(zé)任。四被告人分別經(jīng)公安機(jī)關(guān)通知后到案，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，均系自首。被告單位簡(jiǎn)某市賈家鎮(zhèn)興華標(biāo)件廠、被告人巫某某、李某某、羅某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

滎經(jīng)縣人民法院

檢察員：徐國(guó)江

2020年7月9日

附：

1.被告單位簡(jiǎn)某**廠訴訟代表人楊某某；

2.被告人陳某某、巫某某、李某某、羅某某現(xiàn)被取保候?qū)彛?/span>

3.本案卷宗四冊(cè)、散頁(yè)若干；

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》五份；

5.量刑建議書四份；

6.證人（鑒定人）名單一份。