安徽省繁昌縣人民檢察院

起?訴?書

繁檢檢一刑訴〔2020〕308號

被告單位繁昌縣**服飾有限公司、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91340222MA2NC8ME3C，單位地址繁昌縣孫村鎮(zhèn)貓耳山，法定代表人章某某。

訴訟代表人郭某某，性別女，1990年**月**日出生，被告單位繁昌縣**服飾有限公司出納會(huì)計(jì)，聯(lián)系方式1515631****。

被告單位蕪湖**服飾有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91340221551812267B，單位地址蕪湖縣六郎鎮(zhèn)殷港工業(yè)集中區(qū)，法定代表人顏某某。

訴訟代表人趙某某，性別女，1976年**月**日出生，被告單位蕪湖**服飾有限公司倉管員，聯(lián)系方式1822679****。

被告人章某某，男性，1978年**月**日出生，居民身份證號碼3402221978********，漢族，中專，繁昌縣**服飾有限公司法人代表，戶籍所在地安徽省蕪湖市繁昌縣，住繁昌縣**鎮(zhèn)**花園**幢**單元**室。2019年9月3日因涉嫌挪用資金罪被繁昌縣公安局刑事拘留，同年9月29日被依法逮捕，現(xiàn)羈押于蕪湖縣看守所。

被告人姚某某，男性，1976年**月**日出生，居民身份證號碼3624291976********，漢族，中專，蕪湖某某服飾有限公司實(shí)際控制人，戶籍所在地江西省吉安市安?？h，住江西省安?？h**鎮(zhèn)**路**號**室。2019年9月9日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被繁昌縣公安局刑事拘留，同年9月29日被依法逮捕，同年12月11日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人俞某某，男性，1968年**月**日出生，居民身份證號碼3402221968********，漢族，高中，繁昌縣**服飾有限公司股東，戶籍所在地安徽省蕪湖市繁昌縣，住繁昌縣**鎮(zhèn)**村**村組**號。2019年10月28日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被繁昌縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人盛某某，男性，1990年**月**日出生，居民身份證號碼3402221990********，漢族，初中，繁昌縣**服飾有限公司股東，戶籍所在地安徽省蕪湖市繁昌縣，住繁昌縣**鎮(zhèn)**村**村組**號。2019年10月28日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被繁昌縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由繁昌縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位繁昌縣**服飾有限公司、被告單位蕪湖**服飾有限公司、被告人章某某、姚某某、俞某某、盛某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、被告人章某某涉嫌挪用資金罪，于2019年11月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年12月12日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年1月10日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年2月24日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年3月23日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年2月11日延長審查起訴期限十五日。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開增值稅專用發(fā)票罪

1、2017年2月，被告人章某某、俞某某、盛某某注冊成立了繁昌縣**服飾有限公司，主要從事服飾服裝等業(yè)務(wù)。2018年5月至2018年12月份間，被告人章某某在無任何實(shí)物交易的情況下，以支付9%的開票費(fèi)通過被告人姚某某從蕪湖某某服飾有限公司購買十九份增值稅專用發(fā)票用于單位抵扣稅款。虛開的十九份增值稅專用發(fā)票開票金額為1509382.75元，稅額為241501.25元，價(jià)稅合計(jì)1750884元。

2、2019年1月17日被告人章某某在無任何實(shí)物交易的情況下，通過被告人姚某某以支付9%的開票費(fèi)從河南省唐河縣某某紡織有限公司開具了四份增值稅專用發(fā)票用于單位抵扣稅款。虛開的四份增值稅專用發(fā)票開票金額為363793.1元，稅額為58206.9元，價(jià)稅合計(jì)422000元。被告人姚某某從中賺取2%的開票費(fèi)。

被告人俞某某、盛某某明知章某某虛開的上述二十三份增值稅專用發(fā)票是用于單位抵扣稅款，制作假的材料物資進(jìn)庫驗(yàn)收單，并在虛開的增值稅專用發(fā)票上簽字審核。

二、挪用資金罪

2019年3月至6月間，被告人章某某在擔(dān)任繁昌縣**服飾有限公司法人代表期間利用職務(wù)上的便利將公司的49.22萬元轉(zhuǎn)至本人中國農(nóng)業(yè)銀行賬戶，用于個(gè)人消費(fèi)和進(jìn)行營利活動(dòng)。

案發(fā)后，被告人章某某、姚某某均主動(dòng)到繁昌縣公安局投案自首。其中被告人姚某某已退出全部贓款166000余元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍信息、增值稅發(fā)票復(fù)印件、到案經(jīng)過等書證；

2.證人郭某某、馬某某等人的證言；

3.被告人章某某、姚某某等四人的供述與辯解；

4.電子數(shù)據(jù)：違法犯罪資金查控平臺(tái)查詢結(jié)果光盤一張。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人章某某、姚某某、盛某某、俞某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位繁昌縣**服飾有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人章某某、俞某某、盛某某，在公司沒有真實(shí)交易的情況下，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款；被告單位蕪湖**服飾有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員姚某某為他人虛開、介紹他人虛開，從中收取好處費(fèi)，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人章某某利用職務(wù)上的便利，挪用單位資金，且數(shù)額較大未退還，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百七十二條第一款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以挪用資金罪追究其刑事責(zé)任。被告人章某某判決宣告以前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定，數(shù)罪并罰。鑒于被告人章某某、姚某某具有自首情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

安徽省繁昌縣人民法院

檢察員：周潛

2020年4月15日

附：

1．被告人章某某現(xiàn)羈押于蕪湖縣看守所。被告人姚某某（1515531****）、俞某某（1362569****）、盛某某（1822678****）住所如上述；

2．案卷材料和證據(jù)共3冊。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》四份。

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