江蘇省無錫市惠山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

錫惠檢訴刑訴〔2020〕425號

被告人竇某某，男，1986年**月**日出生，公民身份號碼3202831986********，漢族，高中文化，無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司、常州艾歐艾金屬材料有限公司員工，住無錫市惠山區(qū)**街道**苑**號**室（戶籍所在地無錫市惠山區(qū)**街道**村**號）。被告人竇某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年11月29日被無錫市公安局惠山分局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2020年1月2日被該分局執(zhí)行逮捕。

辯護人黃慧，江蘇盈捷律師事務所律師。

本案由無錫市公安局惠山分局偵查終結，以被告人竇某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月2日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年3月5日已告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。因案件事實不清、證據(jù)不足，本院分別于2020年4月17、2020年6月15日退回該分局補充偵查，于5月15日、2020年7月13日重新收案。被告人竇某某同意本案適用簡易程序審理。

經(jīng)依法審查查明：

2014至2019年期間，被告人竇某某伙同其母親周某某（另案處理），在沒有真實貨物交易的情況下，以收取開票費的方式，從周建英實際控制的無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司、常州艾歐艾金屬材料有限公司，為無錫市眾躍五金電器有限公司、無錫眾鑫五金制造有限公司等11家單位虛開增值稅專用發(fā)票共計310份，稅額共計人民幣3871415.95元，價稅合計人民幣26808598.46元。具體分述如下：

1、2014年11月至2016年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額7%-9%左右開票費的方式，為無錫市眾躍五金電器有限公司虛開增值稅專用發(fā)票19份，稅額共計人民幣211843.88元，價稅合計人民幣1457984.52元。

2、2014年4月至2016年7月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額9.3%-12%開票費的方式，為無錫眾鑫五金制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票19份，稅額共計人民幣271053.84元，價稅合計人民幣1865487.94元。

3、2014年8月至2016年4月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額6.5%-8.5％開票費的方式，為無錫市凱邦機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票15份，稅額共計人民幣109057.7元，價稅合計人民幣750573.74元。

4、2015年3月至2015年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額8％左右開票費的方式，為無錫松大重工機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，稅額共計人民幣226627.53元，價稅合計人民幣1559730.7元。

5、2016年6月至2016年7月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額8.2％開票費的方式，為無錫市中瑞空分設備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票22份，稅額共計人民幣341277.97元，價稅合計人民幣2348795.4元。

6、2016年1月至2016年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額9％左右開票費的方式，為無錫市華宇廚房設備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票12份，稅額共計人民幣162460.17元，價稅合計人民幣1118108.41元。

7、2015年4月至2019年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額8％-13.5%左右開票費的方式，為江蘇世宇電力設備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票39份，稅額共計人民幣532278.82元，價稅合計人民幣3742002.02元。

8、2014年11月至2015年11月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額8％左右開票費的方式，為常州市邦杰電力設備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票46份，稅額共計人民幣655795.64元，價稅合計人民幣4513416.73元。

9、2015年9月至2016年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額9％左右開票費的方式，為常州宸宇安環(huán)保設備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票14份，稅額共計人民幣196309.2元，價稅合計人民幣1351068.82元。

10、2014年2月至2018年12月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額8％-13.5%左右開票費的方式，為常州市奧格環(huán)保設備工程有限公司虛開增值稅專用發(fā)票76份，稅額共計人民幣671152元，價稅合計人民幣4651748.34元。

11、2017年12月至2018年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒有真實貨物交易的情況下，以收取票面金額14%開票費的方式，為無錫清風環(huán)?？萍加邢薰?/span>虛開增值稅專用發(fā)票32份，稅額共計人民幣493559.2元，價稅合計人民幣3449681.84元。

案發(fā)后，被告人竇某某主動至公安機關投案，并如實供述了自己的犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.無錫市公安局惠山分局出具的刑事案件偵破經(jīng)過、無錫市惠山區(qū)人民法院刑事判決書等書證；

2.證人蔡某某、奚某某等人的證言；

3.被告人竇某某和涉案人員周建英的供述和辯解；

4.無錫市公安局惠山分局制作的辨認筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人竇某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人竇某某伙同他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條、第二十五條第一款、第六十九條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人竇某某犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，屬自首，可以減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省無錫市惠山區(qū)人民法院

（此頁無正文）

檢察官：陸煒

2020年8月12日

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附：

1.被告人竇某某現(xiàn)羈押在無錫市第二看守所；

2.案卷材料和證據(jù)27冊；

3.《認罪認罰具結書》1份。