上海市黃浦區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬黃檢刑訴〔2020〕479號

被告人程某某，男，1972年**月**日出生，公民身份號碼：3411821972********，漢族，小學(xué)文化，上海**服務(wù)有限公司員工，戶籍在安徽省滁州市明光市**鄉(xiāng)**村**隊**號，住上海市靜安區(qū)**路**弄**路**村**號**室。2020年7月2日因涉嫌虛開發(fā)票罪，由上海市公安局黃浦分局取保候?qū)彙?/span>

被告人呂某某，女，1985年**月**日出生，公民身份號碼：3422011985********，漢族，小學(xué)文化，無業(yè)，戶籍在安徽省蚌埠市固鎮(zhèn)縣**村**組**號，住本市靜安區(qū)**路**弄**號**室。2020年7月2日因涉嫌虛開發(fā)票罪，由上海市公安局黃浦分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局黃浦分局偵查終結(jié)，以被告人程某某、呂某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月30日移送本院審查起訴。本院受理后，于同日告知被告人有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人程某某、呂某某均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2020年3月，被告人程某某為收取開票費牟利，在明知無真實業(yè)務(wù)往來的情況下，聯(lián)系被告人呂某某為石某某（另案處理）經(jīng)營的上海**醫(yī)療器械有限公司（以下簡稱：**公司）虛開增值稅普通發(fā)票，遂呂某某介紹上海**商貿(mào)有限公司、上海**貿(mào)易有限公司為**公司虛開增值稅普通發(fā)票5張，價稅合計人民幣454700元，上述發(fā)票事后均入賬使用。被告人程某某、呂某某從石某某支付開票費中，分別收取人民幣2400、100元。

2020年7月2日，被告人程某某接民警電話通知后，自行至公安機關(guān)投案。同日，被告人呂某某在其住處被公安民警抓獲。到案后，被告人程某某、呂某某如實供述了上述犯罪事實，并各自向退繳了全部違法所得。

上述事實，有以下證據(jù)證明：

1.被告人程某某、呂某某的多次供述及相關(guān)微信轉(zhuǎn)賬記錄，證實其二人在明知無真實業(yè)務(wù)往來的情況下，介紹他人為**公司虛開發(fā)票并收取開票費的情況。

2.證人石某某的證言及辨認(rèn)筆錄，證實其在經(jīng)營**公司期間聯(lián)系被告人程某某以支付開票費的方式，為其公司虛開發(fā)票的經(jīng)過。

3.涉案增值稅普通發(fā)票7份，證實涉案發(fā)票的情況。

4.證人衡某某、陶某某的證言、相關(guān)記賬憑證、納稅申報材料等證據(jù)，證實涉案虛開發(fā)票均入賬使用的情況。

5.相關(guān)營業(yè)執(zhí)照、工商信息及公安機關(guān)出具的情況說明，分別證實涉案單位注冊登記信息和經(jīng)營范圍。

6.公安機關(guān)調(diào)取的戶籍信息及出具的抓獲經(jīng)過，分別證實被告人的身份信息及到案情況。

7.本院扣押財物清單，證實被告人到案后退贓的情況。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人程某某、呂某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人程某某、呂某某，在無實際業(yè)務(wù)往來的情況下，介紹他人虛開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本案系共同犯罪，適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款。被告人程某某、呂某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人程某某系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人呂某某系坦白，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。建議判處被告人程某某拘役三個月，可適用緩刑，并處罰金人民幣三千元；建議判處被告人呂某某拘役四個月，可適用緩刑，并處罰金人民幣三千元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法審判。

此致

上海市黃浦區(qū)人民法院

檢?察?員：?陳志鋆

2020年11月27日

附：

1.被告人程某某（聯(lián)系電話：1370170****）、呂某某（聯(lián)系電話：1391816****）現(xiàn)取保候?qū)徲谧√帯?/span>

2.?偵查卷宗二冊。

3.《適用簡易程序建議書》一份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份。

5.《隨案移送贓證款物品清單》一份。

6.?其他需要附注的事項。

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二百零五條之一??虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第二十五條第一款??共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第六十七條第一款??犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

第六十七條第三款?犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。