上海市人民檢察院第三分院

起??訴??書

滬檢三分二部刑訴〔2020〕39號

被告人秦某，男，1963年**月**日生，公民身份號碼：2101061963********，漢族，大學(xué)文化，系深圳市某甲實業(yè)有限公司（以下簡稱某甲公司，已判決）實際控制人，戶籍在廣東省深圳市福田區(qū)**路**號**小區(qū)**座**室，住廣東省深圳市福田區(qū)**路**小區(qū)**棟**號，?2019年10月10日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，同日延長刑事拘留期限至三十天，同年11月15日經(jīng)本院批準，同日由上海海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕。

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人秦某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年1月6日移送本院審查起訴。本院受理后，于同日告知被告人有權(quán)委托辯護人；依法訊問了被告人，聽取了被告人的辯護人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2011年1月至2014年9月期間，某甲公司在從臺灣地區(qū)某乙企業(yè)股份有限公司（以下簡稱某乙公司）進口人造奶油的過程中，以某乙公司所提供的虛假低價報關(guān)單證委托上海某丙國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱某丙公司）、上海某丁國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱某丁公司）向海關(guān)申報進口，并通過他人向某乙公司支付差額貨款。被告人秦某作為某甲公司的實際控制人，負責(zé)與某乙公司商定進口油脂的實際價格和報關(guān)價格、聯(lián)系貨代公司低價報關(guān)、安排支付差額貨款等事宜，并安排某甲公司經(jīng)理石某某（已判決）負責(zé)具體油脂進口銷售業(yè)務(wù)。經(jīng)海關(guān)核定，某甲公司采用上述方法共申報進口貨物195票，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣2,750余萬元（以下幣種均為人民幣）。案發(fā)后，某甲公司共向偵查機關(guān)繳納暫扣款1,605,387.39元。

2016年11月28日，偵查機關(guān)對被告人秦某進行上網(wǎng)追逃。2019年10月7日上午11時許，深圳市公安局民警在廣東省惠州市惠陽區(qū)萬祥豪苑5棟3002房內(nèi)將被告人秦某抓獲，后于同月10日移交上海海關(guān)緝私局處理。

上述事實，有以下證據(jù)證明：?

1.?偵查機關(guān)的《線索移送單》《受案登記表》《立案決定書》《抓獲經(jīng)過》《偵破經(jīng)過》《扣押決定書》《扣押清單》《扣押筆錄》和《海關(guān)交（付）款通知書》等書證，證實本案的案發(fā)過程、被告人秦某的到案經(jīng)過，以及偵查機關(guān)扣押涉案款物等事實。

2.?偵查機關(guān)收集的《海關(guān)進口貨物報關(guān)單》《進口關(guān)稅、增值稅專用繳款書》《發(fā)票》《裝箱單》《提單》《銷售合同》《代理報關(guān)委托書》等書證，證人刁某某的證言，能夠與同案犯石某某的供述相互印證，證實某甲公司委托某丙公司或某丁公司向海關(guān)申報進口涉案貨物的事實。

3.?偵查機關(guān)收集的《進貨清單》《付款清單》《進口貨物報關(guān)單》《某乙進口油脂相關(guān)費用》《費用明細》《某乙公司2013年1月至2014年9月間出口之商業(yè)發(fā)票、裝箱單明細表》，相關(guān)海關(guān)出具的《涉嫌走私的貨物偷逃稅款海關(guān)核定證明書》等書證，以及鑒定機構(gòu)出具的《電子數(shù)據(jù)檢驗報告》的鑒定意見，能夠與同案犯石某某的供述相互印證，證實涉案貨物的實際成交價格以及某甲公司偷逃應(yīng)繳稅額等事實。

4.?偵查機關(guān)收集的《銀行交易明細查詢》《電子郵件打印件》《某乙公司2010年1月至2014年9月間外匯收款明細表》《劉某甲訪談記錄摘要》等書證，證人丁某某的證言，能夠與同案犯石某某的供述相互印證，證實被告人秦某安排石某某通過丁某某支付某乙公司差額貨款的事實。

5.?偵查機關(guān)收集的《深圳市某甲實業(yè)有限公司的企業(yè)信用信息資料》《政府信息公開（企業(yè)檔案）查詢結(jié)果答復(fù)函》《公司開業(yè)登記檔案材料》《商事登記公司變更登記檔案材料》《公司網(wǎng)上年檢報告書》《深圳增值稅專用發(fā)票》《上海增值稅專用發(fā)票》以及某甲公司《銀行交易明細》等書證，證實涉案進口貨物銷售后的收益歸某甲公司所有的事實。

6.?偵查機關(guān)收集的《深圳市社會保險歷年參保繳費明細表》《相關(guān)微信截屏》《供應(yīng)廠商聯(lián)系方式登記表》《會議紀要》《付款申請單及電子銀行交易回單》《第二批赴臺明細》《離婚協(xié)議書》《函》《銷售代理合同》《銀行交易明細》《劉某甲訪談記錄摘要》等書證，證人馬某某、王某某、劉某乙、劉某丁、丁某某、張某某、袁某某、高某某、刁某某、李某某等人的證言，能夠與同案犯石某某的供述相互印證，證實被告人秦某系某甲公司的實際控制人，負責(zé)與某乙公司商洽進口油脂業(yè)務(wù)，確定油脂實際價格，安排某乙公司制作報關(guān)單證，聯(lián)系貨代公司申報進口貨物，安排他人支付差額貨款，后安排石某某具體負責(zé)某甲公司油脂進口銷售業(yè)務(wù)并從某甲公司低報走私油脂業(yè)務(wù)中獲取非法利益等事實。

7.?偵查機關(guān)收集的《人口信息查詢表》的書證，證實被告人秦某的自然身份狀況。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。

本院認為，被告人秦某作為某甲公司直接負責(zé)的主管人員，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，伙同他人采用低報價格的方式向海關(guān)申報進口貨物，從中偷逃應(yīng)繳稅額共計2,750余萬元，數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（三）項、第二款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法審判。

此致

上海市第三中級人民法院

????檢察員：顧怡冬?

2020年2月6日

附：

1.?被告人秦某現(xiàn)羈押于上海市長寧區(qū)看守所。

2.?案卷材料和證據(jù)30冊。

3.?被告人秦某的辯護人:張震方、呂志剛，均系上海市長江律師事務(wù)所律師，由其家屬聘請。

4.?相關(guān)法律條文。