北京市通州區(qū)人民檢察院

起?訴?書

京通檢刑訴〔2020〕171號

被告人秦某某，男，1988年**月**日出生，公民身份號碼4104251988********，漢族，初中肄業(yè)，務農，出生地河南省郟縣，戶籍所在地河南省郟縣**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月13日被北京市公安局通州分局刑事拘留；因涉嫌虛開發(fā)票罪，于同年9月19日經本院批準，于次日被北京市公安局通州分局逮捕。

被告人呂某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號碼4104251984********，漢族，初中肄業(yè)，務農，出生地河南省郟縣，戶籍所在地河南省郟縣**鎮(zhèn)**村**號。因犯出售非法制造的發(fā)票罪，于2014年12月17日被北京市海淀區(qū)人民法院判處有期徒刑六個月，罰金人民幣一萬元，于2015年2月21日刑滿釋放。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月13日被北京市公安局通州分局刑事拘留；因涉嫌虛開發(fā)票罪，于同年9月19日經本院批準，于次日被北京市公安局通州分局逮捕。

本案由北京市公安局通州分局偵查終結，以被告人秦某某、呂某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年11月14日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月15日已告知被告人有權委托辯護人，于2019年12月3日已告知被告人認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其值班律師的意見,審查了全部案件材料。其間，因部分事實不清、證據不足，退回偵查機關補充偵查一次（自2019年12月27日至2020年1月22日），因案情重大、復雜，延長審查起訴期限二次（自2019年12月15日至12月29日；自2020年2月23日至3月8日）。被告人同意本案適用簡易程序審理。

經依法審查查明：2019年1月至8月，被告人秦某某在北京市通州區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**號樓**單元**室以北京**科技有限公司、北京**廣告有限公司等公司名義，通過微信聯系購票人，為他人虛開增值稅普通發(fā)票牟利，虛開發(fā)票金額累計人民幣13389.38萬元。2019年2月至8月，被告人秦某某雇傭被告人呂某某與其共同實施虛開增值稅普通發(fā)票牟利行為，被告人呂某某參與虛開發(fā)票金額累計人民幣5652.39萬元。2019年8月12日，民警在上述地點查獲二人虛開的增值稅普通發(fā)票及用于虛開發(fā)票的臺式電腦、稅控盤、公司手續(xù)等物品。

被告人秦某某、呂某某于2019年8月12日在北京市通州區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**號樓**單元**室被傳喚到案。

認定上述事實的證據如下：

1.物證：稅控盤、公司營業(yè)執(zhí)照、手機、臺式電腦等；2.書證：增值稅普通發(fā)票、租房合同、銀行賬戶歷史明細清單等；3.證人證言：證人宣某某、陳某某、史某某3人的證言；4.被告人的供述與辯解：被告人秦某某、呂某某的供述與辯解；5.鑒定意見：司法鑒定意見書；6.搜查、辨認筆錄；7.視聽資料、電子數據：微信賬戶截圖、微信注冊及交易記錄光盤、北京**科技有限公司提供的電腦及稅控盤中的開票數據光盤；8.其他證明材料：接報案經過、到案經過、破案經過、刑事判決書、工作說明等。

上述證據收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人秦某某、呂某某對指控的犯罪事實和證據沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人秦某某、呂某某通過購買的公司稅控盤等工具，在無真實交易的情況下，以多家公司名義為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，二被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以虛開發(fā)票罪追究二被告人的刑事責任。被告人秦某某、呂某某認罪認罰，依據《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人秦某某在共同犯罪中起主要作用，根據《中華人民共和國刑法》第二十六條，系主犯，應當按照其所參與的全部犯罪處罰。被告人呂某某曾因出售非法制造的發(fā)票罪被判處有期徒刑以上刑罰，刑罰執(zhí)行完畢后五年以內再犯應當判處有期徒刑以上刑罰之罪，根據《中華人民共和國刑法》第六十五條第一款，系累犯，應當從重處罰；在共同犯罪中起次要作用，根據《中華人民共和國刑法》第二十七條，系從犯，應當從輕處罰。被告人秦某某、呂某某如實供述自己和同案犯的罪行，根據《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，系坦白，可以從輕處罰；利用購買的公司營業(yè)執(zhí)照、銀行卡、他人身份證件實現虛開發(fā)票的行為，手段較為惡劣，可酌定從重處罰。建議判處被告人秦某某有期徒刑三年至三年六個月，并處罰金；建議判處被告人呂某某有期徒刑二年三個月至二年九個月，并處罰金。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

北京市通州區(qū)人民法院

檢察官：魏警暉

檢察官助理：萬毅

2020年3月5日

附：

1.被告人秦某某、呂某某現羈押在北京市通州區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據9冊。

3.證人名單1份。

4.《認罪認罰具結書》2份。

5.待法院處理物品：增值稅普通發(fā)票90張、稅控盤61個、機打發(fā)票25張、增值稅專用發(fā)票288張、銀行卡6張、身份證5張、一證通59張、打印機4臺、手機11部、掃描儀1臺、臺式電腦2臺、筆記本電腦4臺、北京**廣告有限公司等88家公司的材料（包括公司營業(yè)執(zhí)照正副本、開戶許可證、印鑒留存卡、公司章、法人章、U盾、銀行卡、法人身份證等物品）。