福建省柘榮縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

柘檢公刑訴〔2019〕128號(hào)

被告單位福建**鑄業(yè)有限公司，住所地柘榮縣**鄉(xiāng)人民政府大院內(nèi)，法定代表人孫某甲，系公司總經(jīng)理。

訴訟代表人孫某乙，男，1978年**月**日出生，系福建**鑄業(yè)有限公司副總經(jīng)理。

被告人孫某甲，男，1973年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3303271973********，漢族，初中文化，系被告單位福建**鑄業(yè)有限公司總經(jīng)理，出生地、戶籍地均為浙江省蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住柘榮縣**鄉(xiāng)**號(hào)**樓，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2017年12月20日被柘榮縣公安局刑事拘留，2018年1月5日變更為取保候?qū)?2019年1月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由柘榮縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位福建**鑄業(yè)有限公司、被告人孫某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，分別于2019年7月29日和1月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，分別于受案當(dāng)日告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足分別于2019年2月1日和8月22日退回補(bǔ)充偵查，柘榮縣公安局分別于同年7月9日和11月11日補(bǔ)充偵查終結(jié)。被告人孫某甲于2019年12月20日在辯護(hù)人在場(chǎng)的情況下簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)；被告單位福建**鑄業(yè)有限公司訴訟代表人孫某乙于2019年12月23日在值班律師在場(chǎng)的情況下簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)。

經(jīng)依法審查查明：被告單位福建**鑄業(yè)有限公司于2014年1月17日成立，經(jīng)營(yíng)范圍是閥門(mén)、機(jī)械配件、五金工具、鑄件、剪刀機(jī)械設(shè)備、剪刀生產(chǎn)銷售。2015年12月至2017年3月期間，被告人孫某甲作為被告單位福建**鑄業(yè)有限公司負(fù)責(zé)人多次讓與其公司沒(méi)有實(shí)際交易的其他公司為其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。具體犯罪事實(shí)如下：

1.2015年12月28日，被告人孫某甲讓徐州**再生資源有限公司為其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票7份，價(jià)稅合計(jì)人民幣（幣種下同）721303.20元，稅額合計(jì)104804.74元，已于當(dāng)月認(rèn)證申報(bào)抵扣。

2.2016年9月19日，被告人孫某甲讓沐陽(yáng)**機(jī)電有限公司為其虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票16份，價(jià)稅合計(jì)1857440.00元，稅額合計(jì)269884.47元，己于當(dāng)月認(rèn)證申報(bào)抵扣。

3.2017年3月19日，被告人孫某甲讓臺(tái)州市**金屬材料有限公司為其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票25份，價(jià)稅合計(jì)2921280.00元，稅額合計(jì)424459.39元，已于當(dāng)月認(rèn)證申報(bào)抵扣。

案發(fā)后，2017年12月20日，柘榮縣公安局民警到福建**鑄業(yè)有限公司將被告人孫某甲傳喚到案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告單位福建**鑄業(yè)有限公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被告人孫某甲戶籍證明，柘榮縣工商行政管理局內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、任職證明、柘榮縣公安局出具的查詢違法犯罪記錄情況說(shuō)明、國(guó)家稅務(wù)局臺(tái)州市稅務(wù)稽查局出具的已證實(shí)虛開(kāi)通知書(shū)、稅收違法案件協(xié)查函、國(guó)家稅務(wù)總局沭陽(yáng)縣稅務(wù)局出具的福建**鑄業(yè)有限公司一案稽查報(bào)告、關(guān)于福建**鑄業(yè)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案的調(diào)查報(bào)告、已證實(shí)虛開(kāi)通知書(shū)、國(guó)家稅務(wù)總局寧德市稅務(wù)局稽查局稅務(wù)處理決定書(shū)、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行銀行卡交易明細(xì)清單、國(guó)家稅收總局柘榮縣稅務(wù)局稅收完稅證明等書(shū)證。

2.證人魏某某、李某某、戴某某、尤某某、凌某某、蔣某某、顏某某證言。

3.被告人孫某甲供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告單位福建**鑄業(yè)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額較大，被告人孫某甲作為該公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款、第四款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。鑒于被告單位、被告人認(rèn)罪認(rèn)罰，建議判處被告單位福建**鑄業(yè)有限公司罰金80000元；判處被告人孫某甲有期徒刑三年，緩刑四年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款、第二款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別判處。

此致

柘榮縣人民法院

副檢察長(zhǎng)：謝恩寧

2019年12月25日

附：

1.被告人孫某甲現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話1375885****，訴訟代表人孫某乙聯(lián)系電話1386885****。

2.案卷材料柒冊(cè)。

3.被告單位福建**鑄業(yè)有限公司、被告人孫某甲認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)各壹份。