福建省寧化縣人民檢察院

起 訴 書

寧檢公訴刑訴〔2019〕45號

被告單位福建寧化某某某包袋有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9135042455********，住所地寧化縣**工業(yè)園區(qū)**號地內(nèi)，法定代表人傅某某。

訴訟代表人修某某，女，1988年*月*日生，身份證號碼：3504241988*******，系福建寧化某某某包袋有限公司出納，住福建省寧化縣翠江鎮(zhèn)**世家*號樓*單元****室。

被告人傅某某，男，1971年*月*日生，身份證號碼：3505001971********，漢族，高中文化，福建寧化某某某包袋有限公司法人代表，出生地福建省泉州市鯉城區(qū),戶籍地福建省泉州市鯉城區(qū)**巷**號，現(xiàn)住址福建省泉州市豐澤區(qū)***村*棟***室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月7日被寧化縣公安局刑事拘留，2019年1月31日經(jīng)本院批準，同日由寧化縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人吳某某，男，1977年*月**日生，身份證號碼：3506271977********，漢族，大學(xué)文化，個體戶，出生地福建省南靖縣,戶籍地福建省漳州市南靖縣金山鎮(zhèn)**村**14號，現(xiàn)住址福建省泉州市****區(qū)**世家B****室。因虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月5日被泉州市豐澤區(qū)人民法院判處有期徒刑三年，緩刑三年。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月17日被寧化縣公安局刑事拘留，2019年1月31日經(jīng)本院批準，同日由寧化縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人肖某某，女，1981年**月*日生，身份證號碼：5112021981********，漢族，大專文化，泉州**貿(mào)易有限公司會計，出生地福建省惠安縣,戶籍地及現(xiàn)住址福建省泉州市泉港區(qū)**鎮(zhèn)**村**22號。因虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月18日被泉州市豐澤區(qū)人民法院判處有期徒刑四年四個月，并處罰金人民幣十萬元。現(xiàn)在福建省女子監(jiān)獄二中隊服刑。

本案由寧化縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位福建寧化某某某包袋有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，被告人傅某某、吳某某、肖某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月31日移送本院審查起訴。本院受理后，于2019年4月1日、4月2日分別告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了被告人辯護人的意見，審查了全部案件材料。期間因事實不清，證據(jù)不足，于2019年4月30日退回寧化縣公安局補充偵查，寧化縣公安局于2019年5月30日重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2016年10月至2017年6月，被告單位福建寧化某某某包袋有限公司法定代表人即被告人傅某某購買增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，被告人傅某某在沒有任何真實交易的情況下，通過被告人吳某某向被告人肖某某控制的泉州****紡織品有限公司、泉州***貿(mào)易有限公司、泉州****織布有限公司、泉州**貿(mào)易有限公司等4家公司購買了增值稅專用發(fā)票12份，價稅合計人民幣1245601元，稅額合計人民幣180939.7元，后成功向國稅部門抵扣稅款。虛開增值稅專用發(fā)票后，被告人吳某某、肖某某收取購票方票面金額7%至9%的費用共計人民幣90614元。案發(fā)后被告人傅某某已將抵扣的稅款計人民幣180939.7元全部上繳稅務(wù)機關(guān)。

2019年1月7日，被告人傅某某在寧化縣翠江鎮(zhèn)***商業(yè)城*棟***室被寧化縣公安局民警抓獲歸案；2019年1月17日，被告人吳某某向泉州市公安局豐澤區(qū)分局經(jīng)偵大隊投案。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.寧化縣公安局出具的基本信息、到案經(jīng)過、抓獲經(jīng)過、違法犯罪記錄查詢情況表、情況說明、接受證據(jù)清單、調(diào)取證據(jù)通知書、開具發(fā)票記錄、公司登記、營業(yè)執(zhí)照、現(xiàn)金日記賬、銀行流水賬、補稅證明等書證；2.證人陳某某、褚某某、修某某的證言；3.被告人傅某某、吳某某、肖某某的供述和辯解；4.辨認筆錄等。

本院認為，被告單位福建寧化某某某包袋有限公司在經(jīng)營過程中，違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計人民幣1245601元，稅款數(shù)額合計人民幣180939.7元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第二款、第三款、第三十條、第三十一條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人傅某某作為被告單位直接負責(zé)的主管人員，在經(jīng)營過程中違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己所在公司虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計人民幣1245601元，稅款數(shù)額合計人民幣180939.7元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第二款、第三款、第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計人民幣1245601元，稅款數(shù)額合計人民幣180939.7元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款、第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人肖某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計人民幣1245601元，稅款數(shù)額合計人民幣180939.7元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款、第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某某被宣告緩刑以后，在緩刑考驗期限內(nèi)，發(fā)現(xiàn)新罪，適用《中華人民共和國刑法》第七十七條第一款規(guī)定，應(yīng)當撤銷緩刑實行數(shù)罪并罰；被告人肖某某在判決宣告以后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)新罪，適用《中華人民共和國刑法》第七十條規(guī)定，應(yīng)當數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

福建省寧化縣人民法院

檢 察 員：廖學(xué)珠

2019年6月26日

附：

1. 被告人傅某某、吳某某現(xiàn)羈押于寧化縣看守所；肖某某現(xiàn)在福建省女子監(jiān)獄二中隊服刑。訴訟代表人修某某聯(lián)系電話：137********。

2. 隨案移送證據(jù)和材料。