福建省寧化縣人民檢察院

起 訴 書(shū)

寧檢公訴刑訴〔2019〕45號(hào)

被告單位福建寧化某某某包袋有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9135042455********，住所地寧化縣**工業(yè)園區(qū)**號(hào)地內(nèi)，法定代表人傅某某。

訴訟代表人修某某，女，1988年*月*日生，身份證號(hào)碼：3504241988*******，系福建寧化某某某包袋有限公司出納，住福建省寧化縣翠江鎮(zhèn)**世家*號(hào)樓*單元****室。

被告人傅某某，男，1971年*月*日生，身份證號(hào)碼：3505001971********，漢族，高中文化，福建寧化某某某包袋有限公司法人代表，出生地福建省泉州市鯉城區(qū),戶(hù)籍地福建省泉州市鯉城區(qū)**巷**號(hào)，現(xiàn)住址福建省泉州市豐澤區(qū)***村*棟***室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年1月7日被寧化縣公安局刑事拘留，2019年1月31日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由寧化縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人吳某某，男，1977年*月**日生，身份證號(hào)碼：3506271977********，漢族，大學(xué)文化，個(gè)體戶(hù)，出生地福建省南靖縣,戶(hù)籍地福建省漳州市南靖縣金山鎮(zhèn)**村**14號(hào)，現(xiàn)住址福建省泉州市****區(qū)**世家B****室。因虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年12月5日被泉州市豐澤區(qū)人民法院判處有期徒刑三年，緩刑三年。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年1月17日被寧化縣公安局刑事拘留，2019年1月31日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由寧化縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人肖某某，女，1981年**月*日生，身份證號(hào)碼：5112021981********，漢族，大專(zhuān)文化，泉州**貿(mào)易有限公司會(huì)計(jì)，出生地福建省惠安縣,戶(hù)籍地及現(xiàn)住址福建省泉州市泉港區(qū)**鎮(zhèn)**村**22號(hào)。因虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年10月18日被泉州市豐澤區(qū)人民法院判處有期徒刑四年四個(gè)月，并處罰金人民幣十萬(wàn)元。現(xiàn)在福建省女子監(jiān)獄二中隊(duì)服刑。

本案由寧化縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位福建寧化某某某包袋有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，被告人傅某某、吳某某、肖某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年3月31日移送本院審查起訴。本院受理后，于2019年4月1日、4月2日分別告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間因事實(shí)不清，證據(jù)不足，于2019年4月30日退回寧化縣公安局補(bǔ)充偵查，寧化縣公安局于2019年5月30日重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2016年10月至2017年6月，被告單位福建寧化某某某包袋有限公司法定代表人即被告人傅某某購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票用于抵扣稅款，被告人傅某某在沒(méi)有任何真實(shí)交易的情況下，通過(guò)被告人吳某某向被告人肖某某控制的泉州****紡織品有限公司、泉州***貿(mào)易有限公司、泉州****織布有限公司、泉州**貿(mào)易有限公司等4家公司購(gòu)買(mǎi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票12份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1245601元，稅額合計(jì)人民幣180939.7元，后成功向國(guó)稅部門(mén)抵扣稅款。虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，被告人吳某某、肖某某收取購(gòu)票方票面金額7%至9%的費(fèi)用共計(jì)人民幣90614元。案發(fā)后被告人傅某某已將抵扣的稅款計(jì)人民幣180939.7元全部上繳稅務(wù)機(jī)關(guān)。

2019年1月7日，被告人傅某某在寧化縣翠江鎮(zhèn)***商業(yè)城*棟***室被寧化縣公安局民警抓獲歸案；2019年1月17日，被告人吳某某向泉州市公安局豐澤區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.寧化縣公安局出具的基本信息、到案經(jīng)過(guò)、抓獲經(jīng)過(guò)、違法犯罪記錄查詢(xún)情況表、情況說(shuō)明、接受證據(jù)清單、調(diào)取證據(jù)通知書(shū)、開(kāi)具發(fā)票記錄、公司登記、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、現(xiàn)金日記賬、銀行流水賬、補(bǔ)稅證明等書(shū)證；2.證人陳某某、褚某某、修某某的證言；3.被告人傅某某、吳某某、肖某某的供述和辯解；4.辨認(rèn)筆錄等。

本院認(rèn)為，被告單位福建寧化某某某包袋有限公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)人民幣1245601元，稅款數(shù)額合計(jì)人民幣180939.7元，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第二款、第三款、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人傅某某作為被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己所在公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)人民幣1245601元，稅款數(shù)額合計(jì)人民幣180939.7元，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第二款、第三款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某某違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)人民幣1245601元，稅款數(shù)額合計(jì)人民幣180939.7元，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人肖某某違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)人民幣1245601元，稅款數(shù)額合計(jì)人民幣180939.7元，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某某被宣告緩刑以后，在緩刑考驗(yàn)期限內(nèi)，發(fā)現(xiàn)新罪，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第七十七條第一款規(guī)定，應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)緩刑實(shí)行數(shù)罪并罰；被告人肖某某在判決宣告以后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)新罪，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第七十條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

福建省寧化縣人民法院

檢 察 員：廖學(xué)珠

2019年6月26日

附：

1. 被告人傅某某、吳某某現(xiàn)羈押于寧化縣看守所；肖某某現(xiàn)在福建省女子監(jiān)獄二中隊(duì)服刑。訴訟代表人修某某聯(lián)系電話(huà)：137********。

2. 隨案移送證據(jù)和材料。