如東縣人民檢察院

起??訴??書(shū)

東檢二部刑訴〔2020〕3號(hào)

被告單位鹽城市**棉業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132090257********，住所地鹽城市亭湖區(qū)**鎮(zhèn)**村**組，法定代表人蔡某某。

訴訟代表人楊某某，男，身份證號(hào)碼：3209021982********，1982年**月**日生，住鹽城市亭湖區(qū)**園**村**組**號(hào)。

被告人李某某，男，1971年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3209111971********，漢族，初中肄業(yè)，鹽城市**棉業(yè)有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，戶(hù)籍所在地江蘇省鹽城市亭湖區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。被告人李某某因涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年12月10日被如東縣公安局刑事拘留，2020年1月10日，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由如東縣公安局執(zhí)行；2020年3月3日，經(jīng)南通市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

本案由南通市人民檢察院指定本院審查起訴，如東縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位鹽城市**棉業(yè)有限公司、被告人李某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年4月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年4月13日已告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人意見(jiàn)，審查了全部案件材料。?????

經(jīng)依法審查查明：

被告單位鹽城市**棉業(yè)有限公司于2011年7月13日成立，公司主要經(jīng)營(yíng)范圍為皮棉銷(xiāo)售和籽棉收購(gòu)，被告人李某某系該公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理。2018年1月24日以來(lái)，被告單位鹽城市**棉業(yè)有限公司、被告人李某某在沒(méi)有實(shí)際貨物購(gòu)銷(xiāo)前提下為**紡織（南通）有限公司累計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票219份，票面金額合計(jì)人民幣20941683元，稅額合計(jì)人民幣2144581元，價(jià)稅合計(jì)人民幣23086264元。上述虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已由**紡織（南通）有限公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣。被告人李某某按虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票票面金額2.1%-2.5%比例收取扣點(diǎn)費(fèi)用，非法獲利人民幣共計(jì)44萬(wàn)余元。

被告單位鹽城市**棉業(yè)有限公司、被告人李某某歸案后，如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)，被告人李某某已退出贓款人民幣50萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.鹽城市亭湖區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、如東縣公安局調(diào)取的鹽城市**棉業(yè)有限公司虛開(kāi)稅票明細(xì)、銀行打款流水記錄等書(shū)證；

2.證人史某某、張某某等人證言；

3.被告人李某某的供述與辯解等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀(guān)真實(shí)。被告人李某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位鹽城市**棉業(yè)有限公司、被告人李某某無(wú)實(shí)際貨物購(gòu)銷(xiāo)為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究被告單位鹽城市**棉業(yè)有限公司、被告人李某某的刑事責(zé)任。被告單位鹽城市**棉業(yè)有限公司、被告人李某某歸案后如實(shí)供述自己的犯罪行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。被告人李某某承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，并自愿接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

?????此致

如東縣人民法院

????????????????????檢察員：李喜蓮

??????????????????2020年5月9日

附：

1.被告人現(xiàn)羈押于如東縣看守所；

2.案卷材料12冊(cè)；

3.被告人李某某退出違法所得現(xiàn)暫扣于如東縣公安局