岳陽市君山區(qū)人民檢察院

起 訴 書

君山區(qū)院公訴刑訴〔2019〕74號

被告人皮某某，男，****年**月**日出生，居民身份證號碼430611********1513，漢族，初中文化，經(jīng)商，住岳陽市君山區(qū)**街道**村**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年7月2日被岳陽市公安局君山分局刑事拘留，同年8月9日經(jīng)本院批準(zhǔn)并由該局執(zhí)行逮捕。2018年9月25日經(jīng)岳陽市人民檢察院批準(zhǔn)延長偵查羈押期限一個(gè)月，2018年11月7日經(jīng)湖南省人民檢察院批準(zhǔn)延長偵查羈押期限二個(gè)月。

本案由岳陽市公安局君山分局偵查終結(jié)，以被告人皮某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月8日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院分別于2019年2月22日、2019年5月7日二次退回岳陽市公安局君山分局補(bǔ)充偵查，該局分別于2019年3月22日、2019年6月6日補(bǔ)查重報(bào)。本院分別于2019年2月9日、2019年4月23日、2019年7月4日三次延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2015年9月10日，被告人皮某某用弟弟皮德華的身份信息注冊成立岳陽**紡織有限公司（以下簡稱“**公司”）。2016年9月2日，皮某某用弟弟皮某乙的身份信息注冊成立岳陽市**紡織有限公司（以下簡稱“**公司”）。兩家公司均系增值稅一般納稅人，注冊地及經(jīng)營地均為岳陽市君山區(qū)**鎮(zhèn)***村，經(jīng)營范圍為棉花、棉紗收購、加工、銷售等，兩家公司的實(shí)際控制人為皮某某。2015年至2017年期間，被告人皮某某通過中間人李某甲（另案處理）等人的介紹，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以上述兩家公司的名義為浙江、廣東**紡織公司大量虛開增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)77183940.82元，抵扣稅款11214759.91元，皮某某從中賺取點(diǎn)子費(fèi)370萬余元。具體事實(shí)如下：

1、2016年6月至2017年4月，被告人皮某某通過李某甲的介紹，在沒有真實(shí)棉紗交易的情況下，以**公司、**公司的名義為駱某某（另案處理）經(jīng)營的浙江棋夢針織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票124份，價(jià)稅合計(jì)14384776.6元，駱某某將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款共計(jì)2090095.97元；為***針織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)1014948元，駱某某將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款共計(jì)147471.11元。

2、2015年10月至2016年8月，皮某某通過李某甲的介紹，在沒有真實(shí)棉紗交易的情況下，以**公司的名義為朱某某（另案處理）經(jīng)營的諸暨市***襪業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票55份，價(jià)稅合計(jì)6272982元。朱某某將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款共計(jì)911458元。

3、2016年1月至2016年3月，皮某某通過李某甲、李某乙、高某某（已死亡）的介紹，在沒有真實(shí)棉紗交易的情況下，以**公司的名義為陳某某（另案處理）經(jīng)營的紹興**襪業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票42份，價(jià)稅合計(jì)4862480元。陳某某將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款共計(jì)706514.2元。

4、2016年1月至2016年9月，皮某某通過李某甲、李某乙的介紹，在沒有真實(shí)棉紗交易的情況下，以**公司的名義為呂某某（另案處理）經(jīng)營的**經(jīng)營部虛開增值稅專用發(fā)票22份，價(jià)稅合計(jì)2370980元。呂某某將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款共計(jì)344501.39元。

5、2016年8月，皮某某通過李某甲介紹，在沒有真實(shí)棉紗交易的情況下，以**公司的名義為黃某某（另案處理）經(jīng)營的諸暨市**針紡有限公司虛開增值稅專用發(fā)票10份，價(jià)稅合計(jì)1161840元。黃某某將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款共計(jì)168814.37元。

6、2016年1月，皮某某通過李某甲的介紹，在沒有真實(shí)棉紗交易的情況下，以**公司的名義為何某某（另案處理）經(jīng)營的諸暨市**針紡有限公司虛開增值稅專用發(fā)票11份，價(jià)稅合計(jì)1285900元。何某某將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款共計(jì)186840.17元。

7、2017年3月，皮某某通過李某甲的介紹，在沒有真實(shí)棉紗交易的情況下，以**公司的名義為劉某某（另案處理）經(jīng)營的諸暨市**針織公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)580559元。劉某某將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款共計(jì)84354.73元。

8、2015年11月，皮某某通過李某甲的介紹，在沒有真實(shí)棉紗交易的情況下，為浙江**針織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)1049490元。浙江**針織有限公司將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款152489.97元。

9、2016年至2017年，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，皮某某以**公司、**公司的名義向關(guān)某某（另案處理）經(jīng)營的廣州**公司、*****公司虛開棉紗銷售增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)44199985.22元，關(guān)某某將上述發(fā)票在稅務(wù)部門抵扣稅款共計(jì)6422220元。

2018年7月1日，被告人皮某某主動到岳陽市公安局君山分局投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證：稅務(wù)部門涉嫌犯罪案件移送書、調(diào)查報(bào)告、接報(bào)案登記表、扣押決定書及清單、發(fā)票清單、抵扣清單、銀行流水、戶籍證明、到案經(jīng)過；

2、證人李某甲、駱某某、朱某某、陳某某、呂某某、何某某、黃某某、劉某某、關(guān)某某等人的證言；

3、被告人皮某某的供述與辯解；

4、辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人皮某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一、三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

岳陽市君山區(qū)人民法院

檢察員：李妍

2019年7月18日

附：

1.被告人皮某某現(xiàn)羈押于岳陽縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)12冊。

3.證人名單1份。

4.涉案的會計(jì)憑證、身份證復(fù)印件隨案移交。

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