二連浩特市人民檢察院

起?訴?書

二連檢公訴刑訴〔2019〕24號(hào)

被告人田某某，男，1974年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1526251974********，漢族，初中文化程度，個(gè)體，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)烏蘭察布市化德縣，現(xiàn)住內(nèi)蒙古自治區(qū)錫林郭勒盟二連浩特市**小區(qū)**號(hào)樓**單元**樓**戶，因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月15日被二連海關(guān)緝私分局取保候?qū)?；?018年10月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

張某某，男，1959年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1526261959********，漢族，高中文化程度，無業(yè)，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)錫林郭勒盟二連浩特市，現(xiàn)住內(nèi)蒙古自治區(qū)錫林郭勒盟二連浩特市**小區(qū)**號(hào)樓**單元**樓**戶，因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月15日被二連海關(guān)緝私分局取保候?qū)?；?018年10月8日被我院取保候?qū)彙?/span>

本案由二連海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人田某某、張某某涉嫌走私普通貨物罪，于2018年7月30日向錫盟檢察分院移送審查起訴，錫盟檢察分院交由本院審查起訴，本院于2018年9月25日收到案卷材料后，于2018年9月26日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間，因事實(shí)不清，證據(jù)不足退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次（自2018年11月9日至12月7日、自2019年1月22日至2019年2月22日）；因案情復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限三次（自2018年10月24日至11月9日、自2019年1月8日至1月22日、自2019年3月23日至4月6日）。

經(jīng)依法審查查明：

2017年8月初至2018年1月底，被告人田某某、張某某合伙以二連浩特市**公司名義向蒙古國(guó)**公司（音譯）訂購(gòu)111.6噸植脂末，分8次陸續(xù)從二連公路口岸入境到二連浩特市邊民互市貿(mào)易區(qū)（以下簡(jiǎn)稱互貿(mào)區(qū)）。為偷逃國(guó)家稅款，被告人田某某、張某某利用“邊民通過互市貿(mào)易進(jìn)口的生活用品，每人每日價(jià)值在人民幣8000元以下的，免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)稅”的規(guī)定，假借互市貿(mào)易方式，租用邊民互市貿(mào)易證件，向邊民支付購(gòu)貨款，假借邊民名義通過互市貿(mào)易方式將植脂末免稅進(jìn)口銷售牟利。

（一）2017年8月15日，被告人田某某、張某某將從蒙古國(guó)購(gòu)買的6000袋（共凈重6000千克）植脂末，以二連浩特市**公司作為收貨人（報(bào)關(guān)編號(hào)為03-2111002-17-E00031R、載貨清單編號(hào)為M1703200000628）向蒙古國(guó)海關(guān)申報(bào)出口。同日，該批植脂末由A-1-102號(hào)商鋪申報(bào)進(jìn)入二連市互貿(mào)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱互貿(mào)區(qū)）。同年8月19日、21日，田某某、張某某假借邊民名義將該批植脂末申報(bào)出互貿(mào)區(qū)后在國(guó)內(nèi)銷售。經(jīng)計(jì)核，涉案的6000千克植脂末，偷逃稅款33233.76元。

（二）2017年8月26日，被告人田某某、張某某將從蒙古國(guó)購(gòu)買的12000袋（每袋1千克、凈重12000千克）植脂末，以二連浩特市**公司作為收貨人（報(bào)關(guān)編號(hào)為03-2111002-17-E00035R、載貨清單編號(hào)為M1703200000650）向蒙古國(guó)海關(guān)申報(bào)出口。同日，該批植脂末由A-1-102號(hào)商鋪申報(bào)進(jìn)入二連市互貿(mào)區(qū)。同年8月29日、31日，田某某、張某某假借邊民名義將該批植脂末申報(bào)出互貿(mào)區(qū)后在國(guó)內(nèi)銷售。經(jīng)計(jì)核，涉案的12000千克植脂末，偷逃稅款66467.52元。

（三）2017年9月15日，被告人田某某、張某某將從蒙古國(guó)購(gòu)買的12000袋（每袋1千克、凈重12000千克）植脂末，以二連浩特市**公司作為收貨人（報(bào)關(guān)編號(hào)為03-2161001-17-E00028R、載貨清單編號(hào)為M1703200000713）向蒙古國(guó)海關(guān)申報(bào)出口。同日，該批植脂末由A-1-102號(hào)商鋪申報(bào)進(jìn)入二連市互貿(mào)區(qū)。同年9月19日，田某某、張某某假借邊民名義將該批植脂末申報(bào)出互貿(mào)區(qū)后在國(guó)內(nèi)銷售。經(jīng)計(jì)核，涉案的12000千克植脂末，偷逃稅款66467.52元。

（四）2017年9月28日，被告人田某某、張某某將從蒙古國(guó)購(gòu)買的16800袋（每袋1千克、凈重16800千克）、2400袋（每袋0.5千克、凈重1200千克）植脂末，以二連浩特市**公司作為收貨人（報(bào)關(guān)編號(hào)為03-2161001-17-E00033R、附載貨清單編號(hào)為M1703200000770）向蒙古國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)出口。同日，該批植脂末由A-1-102號(hào)商鋪申報(bào)進(jìn)入二連市互貿(mào)區(qū)。同年9月29、30日，10月5、6、8、9、11、12、13日，田某某、張某某假借邊民名義將該批植脂末申報(bào)出互貿(mào)區(qū)后在國(guó)內(nèi)銷售。經(jīng)計(jì)核，涉案的16800千克植脂末，偷逃稅款93054.53元，涉案的1200千克植脂末，偷逃稅款7385.28元。

（五）2017年10月14日，被告人田某某、張某某將從蒙古國(guó)購(gòu)買的16800袋（每袋1千克、凈重16800千克）、2400袋（每袋0.5千克、凈重1200千克）植脂末，以二連浩特市**公司作為收貨人（報(bào)關(guān)編號(hào)為03-2161001-17-E00035R、載貨清單編號(hào)為M1703200000804）向蒙古國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)出口。同日，該批植脂末由A-1-705商鋪申報(bào)進(jìn)入二連市互貿(mào)區(qū)。同年10月17日至10月25日，田某某、張某某假借邊民名義將該批植脂末申報(bào)出互貿(mào)區(qū)后在國(guó)內(nèi)銷售。經(jīng)計(jì)核，涉案的16800千克植脂末，偷逃稅款93054.43元，涉案的1200千克植脂末，偷逃稅款7385.28元。

（六）2017年11月4日，被告人田某某、張某某將從蒙古國(guó)購(gòu)買的17400袋（每袋1千克、凈重17400千克）、3600袋（每袋0.5千克、凈重1800千克）植脂末，以二連浩特市**公司作為收貨人（報(bào)關(guān)編號(hào)為03-2161001-17-E00037R、附載貨清單編號(hào)為M1703200000908）向蒙古國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)出口。同日，由A-1-705商鋪申報(bào)進(jìn)入二連市互貿(mào)區(qū)。同年11月5、6、7、8、10、11、12、13、14日，田某某、張某某假借邊民名義將該批植脂末申報(bào)出互貿(mào)區(qū)后在國(guó)內(nèi)銷售。經(jīng)計(jì)核，涉案的17400千克植脂末，偷逃稅款96377.9元，涉案的1800千克植脂末，偷逃稅款11077.92元。

（七）2018年1月13日，被告人田某某、張某某從蒙古國(guó)購(gòu)買的12000袋（每袋1千克、凈重12000千克）植脂末，以二連浩特市**公司作為收貨人（報(bào)關(guān)編號(hào)為03-2091004-18-E00054R、附載貨清單編號(hào)為M1803907000066）向蒙古國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)出口。同日，該批植脂末由A-1-102商鋪（實(shí)際使用人李澤潮）申報(bào)進(jìn)入二連市互貿(mào)區(qū)。同年1月16、17、20、21、22、23日，田某某、張某某假借邊民名義將該批植脂末申報(bào)出互貿(mào)區(qū)后在國(guó)內(nèi)銷售。經(jīng)計(jì)核，涉案的12000千克植脂末，偷逃稅款66467.82元。

（八）2018年1月27日，被告人田某某、張某某將從蒙古國(guó)購(gòu)買的12000袋（每袋1千克、凈重12000千克）、4800袋（每袋0.5千克、凈重2400千克）植脂末，以二連浩特市**公司作為收貨人（報(bào)關(guān)編號(hào)為03-2091004-18-E00162R、附載貨清單編號(hào)為M1803907000191）向蒙古國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)出口，該批植脂末由A-1-407商鋪申報(bào)進(jìn)入二連市互貿(mào)區(qū)。同年1月28、29、30、31日和2月1、2、3、4日，田某某、張某某假借邊民名義將該批植脂末申報(bào)出互貿(mào)區(qū)后在國(guó)內(nèi)銷售。經(jīng)計(jì)核，涉案的12000千克植脂末，偷逃稅款66467.52元，涉案的2400千克植脂末，偷逃稅款14770.56元。

自2017年8月15日至2018年1月27日，被告人田某某、張某某用這種方式從互貿(mào)區(qū)共走私植脂末八車，共計(jì)111.6噸，共偷逃稅款622209.84元；

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

記賬本、出貨費(fèi)用記錄單等物證、受案登記表、立案決定書、中華人民共和國(guó)海關(guān)公路車輛進(jìn)境申報(bào)單、出入庫(kù)清單、稱重計(jì)量單、邊民互市貿(mào)易車輛進(jìn)出互貿(mào)區(qū)申報(bào)單、完稅商品銷售清單、邊民互市貿(mào)易區(qū)商品銷售結(jié)算單、海關(guān)總署、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部關(guān)于下發(fā)《邊民互市貿(mào)易管理辦法》的通知、《邊民互市貿(mào)易管理辦法》、《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)邊民互市貿(mào)易區(qū)管理辦法（試行）》的通知、內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府關(guān)于二連浩特邊民互市貿(mào)易區(qū)正式封關(guān)運(yùn)營(yíng)的批復(fù)、二連浩特市永盛投資公司、田某某、張某某、吉**等人的銀行卡交易明細(xì)清單等書證；達(dá)某某、圖某某、李某某等證人的證言；被告人田某某、張某某的供述與辯解；二連浩特市價(jià)格認(rèn)證中心價(jià)格認(rèn)定結(jié)論書、二連海關(guān)出具的涉嫌走私貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書等鑒定結(jié)論；扣押、搜查、辨認(rèn)筆錄等證據(jù)。

被告人田某某、張某某違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，利用邊民互市貿(mào)易優(yōu)惠政策，假借邊民名義方式從蒙古國(guó)走私111.6噸植脂末入境，偷逃應(yīng)繳稅款622209.84元，數(shù)額巨大，二被告人行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（二）項(xiàng)之規(guī)定，構(gòu)成走私普通貨物罪，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究二被告人刑事責(zé)任。被告人田某某、張某某到案后如實(shí)供述自己的罪行，系坦白，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以對(duì)其從輕處罰。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

二連浩特市人民法院

檢察員：馮吉日嘎拉

2019年4月3日

附：

????1.被告人田某某現(xiàn)被取保候?qū)彛《B浩特市名**小區(qū)**號(hào)樓**單元**樓西戶，電話：1510479****；被告人張某某現(xiàn)被取保候?qū)?，住二連浩特市**小區(qū)**號(hào)樓**單元**樓西戶，電話：1394798****。

2.案卷材料貳拾冊(cè)，光盤兩張。

3.隨案移送贓證款物品清單一份。