安徽省淮北市烈山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

烈檢刑一刑訴〔2020〕779號

被告人甘某某，男，1980年**月**日出生于江西省撫州市，公民身份號碼3625251980********，漢族，中專文化程度，系淮北立人物流有限公司、淮北朋利物流有限公司、淮北榮旺供應鏈管理有限公司實際控制人，住江西省撫州市臨川區(qū)**道**號**棟**樓**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月12日被淮北市公安局烈山分局刑事拘留，同年11月18日經(jīng)本院批準逮捕，當日由該局執(zhí)行逮捕。

本案由淮北市公安局烈山分局偵查終結(jié)，以被告人甘某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同年1月17日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。期間，本案因事實不清、證據(jù)不足，于2020年3月3日、2020年5月18日退回淮北市公安局烈山分局補充偵查兩次，該局于2020年6月18日第二次補充偵查完畢重新移送審查起訴。2020年2月18日、2020年5月4日本院依法延長審查起訴期限各十五日。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年8月，被告人甘某某在淮北市烈山區(qū)以他人身份注冊成立淮北立人物流有限公司、淮北朋利物流有限公司、淮北榮旺供應鏈管理有限公司。2018年9月至11月，甘某某在沒有實際交易的情況下，以淮北立人物流有限公司的名義分別向上海某宇物流有限公司、上海某豪物流有限公司、上海某國物流有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計42份，價稅合計為4461653元，其中稅額為405604.8元；以淮北朋利物流有限公司的名義向上海某豪物流有限公司虛開增值稅專用發(fā)票20份，價稅合計為2164490元，其中稅額為196771.83元；以淮北榮旺供應鏈管理有限公司的名義向上海某國物流有限公司虛開增值稅專用發(fā)票8份，價稅合計為879200元，其中稅額為79927.28元。上述增值稅專用發(fā)票價稅合計7505343元，稅額合計682303.91元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：受案登記表、關于淮北撫萬物流有限公司等6戶涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的材料、淮北立人物流有限公司開具的增值稅專用發(fā)票、淮北朋利物流有限公司開具的增值稅專用發(fā)票、淮北榮旺供應鏈管理有限公司開具的增值稅專用發(fā)票、上海某宇物流有限公司記賬憑證、上海某豪物流有限公司記賬憑證、上海某國物流有限公司記賬憑證、上海農(nóng)商銀行付款通知、中國農(nóng)業(yè)銀行回單、中國銀行付款業(yè)務回單、國家稅務總局上海市金山區(qū)稅務局材料、國家稅務總局淮北市烈山區(qū)稅務局增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)查詢單、戶籍信息、前科情況核查證明、到案經(jīng)過；

2.證人證言：證人鄔某某、許某某、朱某某證言；

3.被告人供述和辯解：被告人甘某某供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人甘某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人甘某某在無真實交易的情況下，為他人虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計7505343元，其中稅額合計682303.91元，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人甘某某自愿認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。建議判處被告人有期徒刑三年至四年，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

安徽省淮北市烈山區(qū)人民法院

檢??察??官：周海濱

檢察官助理：曹雪哲

2020年7月15日

附件：

1.被告人甘某某現(xiàn)羈押于淮北市第二看守所。

2.案卷材料和證據(jù)三冊。

3.認罪認罰具結(jié)書一份。