江蘇省泗陽縣人民檢察院

起?訴?書

泗檢二部刑訴〔2019〕499號

被告人王堅平，男，漢族，1973年**月**日出生，初中文化，公民身份號碼3307251973********，住浙江省義烏市**鎮(zhèn)**村**組，戶籍地同住所地。被告人王堅平因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年2月22日被泗陽縣公安局刑事拘留，2019年3月29日被本院批準逮捕，現(xiàn)羈押在泗陽縣看守所。

被告人蔡某某，男，漢族，1980年**月**日出生，初中文化，公民身份號碼4202221980********，租住在浙江金華義烏市**鎮(zhèn)**里**棟**單元**號，戶籍地：湖北省黃石市陽新縣**鎮(zhèn)**村**組**號，系義烏**服飾有限公司法人代表。被告人蔡某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月22日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人陳某某，男，漢族，1983年**月**日出生，高中文化，公民身份號碼：3412261983********，住浙江省紹興市上虞區(qū)**鎮(zhèn)**苑**棟**室，戶籍地：安徽省阜陽市穎上縣**鎮(zhèn)**村**莊**號，系紹興市**針織有限公司法人代表。被告人陳某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月12日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位紹興市**針織有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91330604330006****，法人代表人陳某某，注冊地址：紹興市上虞區(qū)**鎮(zhèn)**村，訴訟代表人過某某，聯(lián)系方式1805757****。

被告人徐某甲，男，漢族，1967年**月**日出生，公民身份號碼3307251967********，初中文化，住浙江義烏市**鎮(zhèn)**村**組，戶籍地同住所地，系義烏市**工藝品有限公司法人代表。被告人徐某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月15日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位義烏市**工藝品有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91330782077557****，法人代表人徐某甲，注冊地址：浙江義烏市**街道**工業(yè)區(qū)，訴訟代表人徐某乙，聯(lián)系方式1370579****。

被告人李某甲，男，漢族，1982年**月**日生，公民身份號碼3303271982********，初中文化，住浙江省蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號，戶籍地同住所地。被告人李某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月19日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人王某某，女，漢族，1985年**月**日生，高中文化，公民身份號碼3307821985********，住浙江省金華市義烏市**鎮(zhèn)**殿下**號，戶籍地同住所地。被告人王堅平因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月24日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人李某乙，男，漢族，1981年**月**日生，初中文化，公民身份號碼3303271981********，住浙江蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號，戶籍地同住所地；被告人李某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月5日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人許某某，男，漢族，1973年**月**日出生，初中文化，公民身份號碼3201211973********，住江蘇省南京市江寧區(qū)**街道**花園**幢**室，戶籍地同住所地。被告人許某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月19日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人羅某甲，男，漢族，1978年**月**日出生，初中文化，公民身份號碼3303271978********，住浙江蒼南**鎮(zhèn)**街**號，戶籍地浙江省溫州市蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號。被告人羅某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月25日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人羅某乙，男，漢族，1978年**月**日生，公民身份號碼3303271978********，住浙江省溫州市蒼南縣**鎮(zhèn)**街**號，戶籍地同住所地。系蒼南縣**工藝品有限公司法人代表。被告人羅某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月19日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位蒼南縣**工藝品有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91330327557549****，法人代表羅某乙，注冊地址蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號，訴訟代表人鄭某某，聯(lián)系方式1333694****。

被告人騰某甲，男，漢族，1977年**月**日出生，高中文化，公民身份號碼3303231977********，住浙江省溫州市樂清市**鎮(zhèn)**路**弄**號，戶籍地同住所地。系樂清市**旅游用品有限公司法人代表。被告人騰某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月19日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位樂清市**旅游用品有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91330382590571****，法人代表騰某甲，注冊地址樂清市**鎮(zhèn)**路**弄**號，訴訟代表人滕某乙，聯(lián)系方式1386877****。

被告人羅某丙，女，漢族，1988年**月**日生，大學文化，公民身份號碼3303271988********，住浙江溫州蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號，戶籍地同住所地。系蒼南縣**線繩制品有限公司法人代表。被告人羅某丙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月24日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位蒼南縣**線繩制品有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91330327663944****，法人代表羅某丁，注冊地址蒼南縣**鎮(zhèn)**街**號，訴訟代表人羅某戊，聯(lián)系方式1350661****。

被告人羅某已，男，漢族，1981年**月**日生，漢族，大專文化，公民身份號碼3303271981********，住浙江蒼南縣**鎮(zhèn)**園**號，戶籍地同住所地。被告人羅某已因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月29日被泗陽縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位義烏市**織造有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91330782147642****，法人代表人朱某甲，股東兼實際經(jīng)營人朱某乙，注冊地址浙江省義烏市**工業(yè)區(qū)**段。訴訟代表人朱某乙，聯(lián)系方式1360582****。

被告單位蒼南**紡織品有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91330327051307****，法人代表何某某，注冊地址浙江省蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號，訴訟代表人何某某，聯(lián)系方式1505838****。

本案由泗陽縣公安局偵查終結(jié)，以被告人王堅平、蔡某某、陳某某、徐某甲、王某某、李某甲、李某乙、許某某、羅某甲、羅某乙、騰某甲、羅某丙、羅某已以及被告單位紹興**針織有限公司、義烏市**工藝品有限公司、蒼南縣**工藝品有限公司、樂清市**旅游用品有限公司、蒼南縣**線繩制品有限公司、義烏市**織造有限公司等涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，已依法告知13名被告人以及相關被告單位有權(quán)委托辯護人以及認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了上述被告人，聽取了被告人（單位）及其值班律師（辯護人）的意見，并審閱了全部案件材料，核實了案件事實與證據(jù)。因案情復雜，本院于2019年6月29日依法延長審查起訴期限半個月，因事實不清、證據(jù)不足，于2019年7月14日退回泗陽公安局補充偵查，該局于2019年8月14日將該案重新移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

1.2016年下半年及2017年上半年，被告人王堅平在無真實貨物交易的情況下，讓李某丙（已判決）以票面價稅合計5.5％的費用開具了121張棉紗類增值稅專用發(fā)票，隨后以6％一6.5％的費用將上述發(fā)票提供給義烏市**工藝品有限公司、紹興市**針織有限公司、義烏市**針織手套廠、義烏市**織造有限公司、義烏市**針織有限公司、義烏市*甲服飾有限公司、金華市**服飾有限公司、義烏市*乙服飾有限公司，價稅合計12053817.22元，涉及稅款1802725.02元。

2.2016年下半年及2017年上半年，在無真實貨物交易的情況下，被告人徐某甲經(jīng)被告人王堅平聯(lián)系，以票面價稅合計金額5％左右的費用接受了泗陽*甲、*乙紡織有限公司開具的5張增值稅專用發(fā)票，用于被告單位義烏市**工藝品有限公司進項抵扣，價稅合計42萬元，稅額61025.65元。

3.2017年上半年，在無真實貨物交易的情況下，被告人蔡某某經(jīng)被告人王堅平聯(lián)系，以票面價稅合計金額6％的費用接受了泗陽*乙紡織有限公司開具的25張增值稅專用發(fā)票，用于義烏*乙有限公司進項抵扣，價稅合計2598100元，稅額377501.8元。

4.2017年上半年，在無真實貨物交易的情況下，被告人陳某某經(jīng)被告人王堅平聯(lián)系，以票面價稅合計金額6％左右的費用接受了泗陽*甲紡織有限公司開具的7張增值稅專用發(fā)票，用于被告單位紹興市**針織有限公司進項抵扣，價稅合計696900元，稅額101258?.97元。

5、2016年下半年，在無真實貨物交易的情況下，被告人王某某經(jīng)被告人王堅平聯(lián)系，以票面價稅合計金額5％至6％左右的費用接受了泗陽*乙紡織有限公司開具的7張增值稅專用發(fā)票，其中6張用于義烏市**針織手套廠進項抵扣，價稅合計612640元，稅額89016.05元。

6、2016年下半年，在無真實對應貨物交易的情況下，被告人李某甲介紹被告人王堅平從李某丙處購買棉紗類增值稅專用發(fā)票提供給被告單位義烏市**織造有限公司、義烏市**針織有限公司共計49張作進項抵扣，價稅合計4842977.22元，稅額754996.1元。

7、2016年下半年，在無真實貨物交易的情況下，被告人李某乙從李某丙處以票面價稅合計5.5％左右的手續(xù)費，購買了泗陽*甲、*乙紡織有限公司開具的16張增值稅專用發(fā)票，用于被告單位蒼南**紡織品有限公司進項抵扣，價稅合計1606500元，稅額233423.03元。同時，被告人李某乙介紹被告單位南京**工藝制品廠、**集團有限公司以票面價稅合計5.5%左右的手續(xù)費，購買了泗陽*丙、*丁紡織有限公司開具的15張增值稅專用發(fā)票，價稅合計1439050元，稅額209092.7元。

8、2016年下半年，在無真實對應貨物交易的情況下，被告人許某某經(jīng)被告人李某乙介紹，以票面價稅合計6％左右的手續(xù)費，購買了泗陽*丙、*丁紡織有限公司開具的9張增值稅專用發(fā)票，用于南京**工藝制品廠進項抵扣，價稅合計900000元，稅額130769.21元。

9、2016下半年及2017年上半年，被告人羅某甲在無真實貨物交易的情況下，讓李某丙以票面價稅合計5.5%的費用開具了41張增值稅專用發(fā)票，隨后以6％的費用將上述發(fā)票提供給上海**包裝制品有限公司、樂清市**旅游用品有限公司、蒼南縣**工藝品有限公司、蒼南**線繩制品有限公司、晉海**用品（上海）有限公司、泰州**橡膠工業(yè)用布有限公司進項抵扣，價稅合計4247450.23元，稅額617150.83元。

10、2017上半年，在無真實對應貨物交易的情況下，被告人騰某甲經(jīng)被告人羅某甲聯(lián)系，以票面價稅合計5.5%左右的手續(xù)費，購買了泗陽*戊、*已紡織有限公司開具的9張增值稅專用發(fā)票，用于被告單位樂清市**旅游用品有限公司進項抵扣，價稅合計1044900元，稅額151823.07元。

11.?2017年1月，在無真實對應貨物交易的情況下，被告人羅某乙經(jīng)被告人羅某甲聯(lián)系，以票面價稅合計6％左右的手續(xù)費，購買了泗陽*戊紡織有限公司開具的4張增值稅專用發(fā)票，用于被告單位蒼南縣**工藝品有限公司進項抵扣，價稅合計462400元，稅額67186.32元。

12、2017年1月，在無真實貨物交易的情況下，被告人羅某丙經(jīng)被告人羅某甲聯(lián)系，以票面價稅合計6％左右的手續(xù)費，購買了泗陽*已紡織有限公司開具的4張增值稅專用發(fā)票，用于被告單位蒼南縣**線繩制品有限公司進項抵扣，價稅合計462400元，稅額67186.32元。補充事實：

13.?2016年下半年及2017年上半年，在無真實貨物交易的情況下，被告人羅某已經(jīng)被告人羅某甲聯(lián)系，以票面價稅合計6%的費用獲取泗陽公司開具的10張棉紗類增值稅專用發(fā)票，隨后以6.5％的費用將上述發(fā)票提供給泰州市**橡膠工業(yè)用布有限公司進項抵扣，價稅合計1030000元，稅額149658.1元。

另查明，被告人蔡某某、陳某某、王某某、李某甲、羅某甲、騰某甲、羅某乙、羅某丙、李某乙、許某某、羅某已案發(fā)后主動到泗陽縣公安局投案自首；被告人李某乙動員被告人許某某投案自首；被告人羅某甲動員被告人羅某已投案自首；?

被告人蔡某某退繳違法所得377502元；被告人王某某退繳違法所得89016元；被告人羅某甲退繳違法所得3萬元；被告人羅某丙退繳違法所得67186.32元；被告人許某某退繳違法所得130769元；被告人羅某已退繳違法所得5150元；被告人李某乙退繳違法所得204334.14元；被告人王堅平退繳違法所得6萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.?泗陽縣公安局出具（調(diào)?。┑陌l(fā)破案情況說明、相關增值稅發(fā)票復印件、國稅部門出具的認證抵扣證明、銀行交易記錄、戶籍信息等書證；

2.?證人李某丙、龔某某、雷某某等人的證言；

3.?被告人王堅平、蔡某某等人的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控的事實。被告人王堅平、蔡某某等人對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人王堅平、蔡某某、陳某某、徐某甲、王某某、李某甲、李某乙、許某某、羅某甲、羅某乙、騰某甲、羅某丙、羅某已以及被告單位紹興**針織有限公司、義烏市**工藝品有限公司、蒼南縣**工藝品有限公司、樂清市**旅游用品有限公司、蒼南縣**線繩制品有限公司、義烏市**織造有限公司、蒼南**紡織有限公司，虛開增值稅專用發(fā)票，被告人王堅平、李某甲、羅某甲虛開數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人王堅平、徐某甲歸案后如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人蔡某某、陳某某、王某某、李某甲、羅某甲、騰某甲、羅某乙、羅某丙、李某乙、許某某、羅某已案發(fā)后主動到泗陽縣公安局投案，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首。被告人李某乙動員被告人許某某投案自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十八條的規(guī)定，系立功。被告人羅某甲動員被告人羅某已投案自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十八條的規(guī)定，系立功。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省泗陽縣人民法院

檢察員：宋秀艷

?????????????????????????????2019年9月?11日

附：

1.被告人王堅平現(xiàn)被羈押于泗陽縣看守所，被告人蔡某某、陳某某等人現(xiàn)被取保候?qū)徲诩抑校?/span>

2.案卷材料拾冊和補充證據(jù)壹冊；

3.認罪認罰具結(jié)書貳拾壹份；

4.換押證壹份。