江蘇省泗陽(yáng)縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

泗檢二部刑訴〔2019〕499號(hào)

被告人王堅(jiān)平，男，漢族，1973年**月**日出生，初中文化，公民身份號(hào)碼3307251973********，住浙江省義烏市**鎮(zhèn)**村**組，戶(hù)籍地同住所地。被告人王堅(jiān)平因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年2月22日被泗陽(yáng)縣公安局刑事拘留，2019年3月29日被本院批準(zhǔn)逮捕，現(xiàn)羈押在泗陽(yáng)縣看守所。

被告人蔡某某，男，漢族，1980年**月**日出生，初中文化，公民身份號(hào)碼4202221980********，租住在浙江金華義烏市**鎮(zhèn)**里**棟**單元**號(hào)，戶(hù)籍地：湖北省黃石市陽(yáng)新縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，系義烏**服飾有限公司法人代表。被告人蔡某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年3月22日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人陳某某，男，漢族，1983年**月**日出生，高中文化，公民身份號(hào)碼：3412261983********，住浙江省紹興市上虞區(qū)**鎮(zhèn)**苑**棟**室，戶(hù)籍地：安徽省阜陽(yáng)市穎上縣**鎮(zhèn)**村**莊**號(hào)，系紹興市**針織有限公司法人代表。被告人陳某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年3月12日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位紹興市**針織有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330604330006****，法人代表人陳某某，注冊(cè)地址：紹興市上虞區(qū)**鎮(zhèn)**村，訴訟代表人過(guò)某某，聯(lián)系方式1805757****。

被告人徐某甲，男，漢族，1967年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3307251967********，初中文化，住浙江義烏市**鎮(zhèn)**村**組，戶(hù)籍地同住所地，系義烏市**工藝品有限公司法人代表。被告人徐某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年3月15日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位義烏市**工藝品有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330782077557****，法人代表人徐某甲，注冊(cè)地址：浙江義烏市**街道**工業(yè)區(qū)，訴訟代表人徐某乙，聯(lián)系方式1370579****。

被告人李某甲，男，漢族，1982年**月**日生，公民身份號(hào)碼3303271982********，初中文化，住浙江省蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，戶(hù)籍地同住所地。被告人李某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年3月19日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人王某某，女，漢族，1985年**月**日生，高中文化，公民身份號(hào)碼3307821985********，住浙江省金華市義烏市**鎮(zhèn)**殿下**號(hào)，戶(hù)籍地同住所地。被告人王堅(jiān)平因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年5月24日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人李某乙，男，漢族，1981年**月**日生，初中文化，公民身份號(hào)碼3303271981********，住浙江蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，戶(hù)籍地同住所地；被告人李某乙因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年3月5日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人許某某，男，漢族，1973年**月**日出生，初中文化，公民身份號(hào)碼3201211973********，住江蘇省南京市江寧區(qū)**街道**花園**幢**室，戶(hù)籍地同住所地。被告人許某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年4月19日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人羅某甲，男，漢族，1978年**月**日出生，初中文化，公民身份號(hào)碼3303271978********，住浙江蒼南**鎮(zhèn)**街**號(hào)，戶(hù)籍地浙江省溫州市蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。被告人羅某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年3月25日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告人羅某乙，男，漢族，1978年**月**日生，公民身份號(hào)碼3303271978********，住浙江省溫州市蒼南縣**鎮(zhèn)**街**號(hào)，戶(hù)籍地同住所地。系蒼南縣**工藝品有限公司法人代表。被告人羅某乙因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年4月19日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位蒼南縣**工藝品有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330327557549****，法人代表羅某乙，注冊(cè)地址蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，訴訟代表人鄭某某，聯(lián)系方式1333694****。

被告人騰某甲，男，漢族，1977年**月**日出生，高中文化，公民身份號(hào)碼3303231977********，住浙江省溫州市樂(lè)清市**鎮(zhèn)**路**弄**號(hào)，戶(hù)籍地同住所地。系樂(lè)清市**旅游用品有限公司法人代表。被告人騰某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年4月19日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位樂(lè)清市**旅游用品有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330382590571****，法人代表騰某甲，注冊(cè)地址樂(lè)清市**鎮(zhèn)**路**弄**號(hào)，訴訟代表人滕某乙，聯(lián)系方式1386877****。

被告人羅某丙，女，漢族，1988年**月**日生，大學(xué)文化，公民身份號(hào)碼3303271988********，住浙江溫州蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，戶(hù)籍地同住所地。系蒼南縣**線(xiàn)繩制品有限公司法人代表。被告人羅某丙因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年4月24日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位蒼南縣**線(xiàn)繩制品有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330327663944****，法人代表羅某丁，注冊(cè)地址蒼南縣**鎮(zhèn)**街**號(hào)，訴訟代表人羅某戊，聯(lián)系方式1350661****。

被告人羅某已，男，漢族，1981年**月**日生，漢族，大專(zhuān)文化，公民身份號(hào)碼3303271981********，住浙江蒼南縣**鎮(zhèn)**園**號(hào)，戶(hù)籍地同住所地。被告人羅某已因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年4月29日被泗陽(yáng)縣公安局取保候?qū)徲诩抑小?/span>

被告單位義烏市**織造有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330782147642****，法人代表人朱某甲，股東兼實(shí)際經(jīng)營(yíng)人朱某乙，注冊(cè)地址浙江省義烏市**工業(yè)區(qū)**段。訴訟代表人朱某乙，聯(lián)系方式1360582****。

被告單位蒼南**紡織品有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330327051307****，法人代表何某某，注冊(cè)地址浙江省蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，訴訟代表人何某某，聯(lián)系方式1505838****。

本案由泗陽(yáng)縣公安局偵查終結(jié)，以被告人王堅(jiān)平、蔡某某、陳某某、徐某甲、王某某、李某甲、李某乙、許某某、羅某甲、羅某乙、騰某甲、羅某丙、羅某已以及被告單位紹興**針織有限公司、義烏市**工藝品有限公司、蒼南縣**工藝品有限公司、樂(lè)清市**旅游用品有限公司、蒼南縣**線(xiàn)繩制品有限公司、義烏市**織造有限公司等涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年5月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，已依法告知13名被告人以及相關(guān)被告單位有權(quán)委托辯護(hù)人以及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了上述被告人，聽(tīng)取了被告人（單位）及其值班律師（辯護(hù)人）的意見(jiàn)，并審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。因案情復(fù)雜，本院于2019年6月29日依法延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月，因事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年7月14日退回泗陽(yáng)公安局補(bǔ)充偵查，該局于2019年8月14日將該案重新移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

1.2016年下半年及2017年上半年，被告人王堅(jiān)平在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，讓李某丙（已判決）以票面價(jià)稅合計(jì)5.5％的費(fèi)用開(kāi)具了121張棉紗類(lèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，隨后以6％一6.5％的費(fèi)用將上述發(fā)票提供給義烏市**工藝品有限公司、紹興市**針織有限公司、義烏市**針織手套廠(chǎng)、義烏市**織造有限公司、義烏市**針織有限公司、義烏市*甲服飾有限公司、金華市**服飾有限公司、義烏市*乙服飾有限公司，價(jià)稅合計(jì)12053817.22元，涉及稅款1802725.02元。

2.2016年下半年及2017年上半年，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，被告人徐某甲經(jīng)被告人王堅(jiān)平聯(lián)系，以票面價(jià)稅合計(jì)金額5％左右的費(fèi)用接受了泗陽(yáng)*甲、*乙紡織有限公司開(kāi)具的5張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，用于被告單位義烏市**工藝品有限公司進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)42萬(wàn)元，稅額61025.65元。

3.2017年上半年，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，被告人蔡某某經(jīng)被告人王堅(jiān)平聯(lián)系，以票面價(jià)稅合計(jì)金額6％的費(fèi)用接受了泗陽(yáng)*乙紡織有限公司開(kāi)具的25張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，用于義烏*乙有限公司進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)2598100元，稅額377501.8元。

4.2017年上半年，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，被告人陳某某經(jīng)被告人王堅(jiān)平聯(lián)系，以票面價(jià)稅合計(jì)金額6％左右的費(fèi)用接受了泗陽(yáng)*甲紡織有限公司開(kāi)具的7張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，用于被告單位紹興市**針織有限公司進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)696900元，稅額101258?.97元。

5、2016年下半年，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，被告人王某某經(jīng)被告人王堅(jiān)平聯(lián)系，以票面價(jià)稅合計(jì)金額5％至6％左右的費(fèi)用接受了泗陽(yáng)*乙紡織有限公司開(kāi)具的7張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，其中6張用于義烏市**針織手套廠(chǎng)進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)612640元，稅額89016.05元。

6、2016年下半年，在無(wú)真實(shí)對(duì)應(yīng)貨物交易的情況下，被告人李某甲介紹被告人王堅(jiān)平從李某丙處購(gòu)買(mǎi)棉紗類(lèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票提供給被告單位義烏市**織造有限公司、義烏市**針織有限公司共計(jì)49張作進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)4842977.22元，稅額754996.1元。

7、2016年下半年，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，被告人李某乙從李某丙處以票面價(jià)稅合計(jì)5.5％左右的手續(xù)費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)了泗陽(yáng)*甲、*乙紡織有限公司開(kāi)具的16張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，用于被告單位蒼南**紡織品有限公司進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)1606500元，稅額233423.03元。同時(shí)，被告人李某乙介紹被告單位南京**工藝制品廠(chǎng)、**集團(tuán)有限公司以票面價(jià)稅合計(jì)5.5%左右的手續(xù)費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)了泗陽(yáng)*丙、*丁紡織有限公司開(kāi)具的15張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)1439050元，稅額209092.7元。

8、2016年下半年，在無(wú)真實(shí)對(duì)應(yīng)貨物交易的情況下，被告人許某某經(jīng)被告人李某乙介紹，以票面價(jià)稅合計(jì)6％左右的手續(xù)費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)了泗陽(yáng)*丙、*丁紡織有限公司開(kāi)具的9張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，用于南京**工藝制品廠(chǎng)進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)900000元，稅額130769.21元。

9、2016下半年及2017年上半年，被告人羅某甲在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，讓李某丙以票面價(jià)稅合計(jì)5.5%的費(fèi)用開(kāi)具了41張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，隨后以6％的費(fèi)用將上述發(fā)票提供給上海**包裝制品有限公司、樂(lè)清市**旅游用品有限公司、蒼南縣**工藝品有限公司、蒼南**線(xiàn)繩制品有限公司、晉海**用品（上海）有限公司、泰州**橡膠工業(yè)用布有限公司進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)4247450.23元，稅額617150.83元。

10、2017上半年，在無(wú)真實(shí)對(duì)應(yīng)貨物交易的情況下，被告人騰某甲經(jīng)被告人羅某甲聯(lián)系，以票面價(jià)稅合計(jì)5.5%左右的手續(xù)費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)了泗陽(yáng)*戊、*已紡織有限公司開(kāi)具的9張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，用于被告單位樂(lè)清市**旅游用品有限公司進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)1044900元，稅額151823.07元。

11.?2017年1月，在無(wú)真實(shí)對(duì)應(yīng)貨物交易的情況下，被告人羅某乙經(jīng)被告人羅某甲聯(lián)系，以票面價(jià)稅合計(jì)6％左右的手續(xù)費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)了泗陽(yáng)*戊紡織有限公司開(kāi)具的4張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，用于被告單位蒼南縣**工藝品有限公司進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)462400元，稅額67186.32元。

12、2017年1月，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，被告人羅某丙經(jīng)被告人羅某甲聯(lián)系，以票面價(jià)稅合計(jì)6％左右的手續(xù)費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)了泗陽(yáng)*已紡織有限公司開(kāi)具的4張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，用于被告單位蒼南縣**線(xiàn)繩制品有限公司進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)462400元，稅額67186.32元。補(bǔ)充事實(shí)：

13.?2016年下半年及2017年上半年，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，被告人羅某已經(jīng)被告人羅某甲聯(lián)系，以票面價(jià)稅合計(jì)6%的費(fèi)用獲取泗陽(yáng)公司開(kāi)具的10張棉紗類(lèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，隨后以6.5％的費(fèi)用將上述發(fā)票提供給泰州市**橡膠工業(yè)用布有限公司進(jìn)項(xiàng)抵扣，價(jià)稅合計(jì)1030000元，稅額149658.1元。

另查明，被告人蔡某某、陳某某、王某某、李某甲、羅某甲、騰某甲、羅某乙、羅某丙、李某乙、許某某、羅某已案發(fā)后主動(dòng)到泗陽(yáng)縣公安局投案自首；被告人李某乙動(dòng)員被告人許某某投案自首；被告人羅某甲動(dòng)員被告人羅某已投案自首；?

被告人蔡某某退繳違法所得377502元；被告人王某某退繳違法所得89016元；被告人羅某甲退繳違法所得3萬(wàn)元；被告人羅某丙退繳違法所得67186.32元；被告人許某某退繳違法所得130769元；被告人羅某已退繳違法所得5150元；被告人李某乙退繳違法所得204334.14元；被告人王堅(jiān)平退繳違法所得6萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.?泗陽(yáng)縣公安局出具（調(diào)取）的發(fā)破案情況說(shuō)明、相關(guān)增值稅發(fā)票復(fù)印件、國(guó)稅部門(mén)出具的認(rèn)證抵扣證明、銀行交易記錄、戶(hù)籍信息等書(shū)證；

2.?證人李某丙、龔某某、雷某某等人的證言；

3.?被告人王堅(jiān)平、蔡某某等人的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀(guān)真實(shí)，足以認(rèn)定指控的事實(shí)。被告人王堅(jiān)平、蔡某某等人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人王堅(jiān)平、蔡某某、陳某某、徐某甲、王某某、李某甲、李某乙、許某某、羅某甲、羅某乙、騰某甲、羅某丙、羅某已以及被告單位紹興**針織有限公司、義烏市**工藝品有限公司、蒼南縣**工藝品有限公司、樂(lè)清市**旅游用品有限公司、蒼南縣**線(xiàn)繩制品有限公司、義烏市**織造有限公司、蒼南**紡織有限公司，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，被告人王堅(jiān)平、李某甲、羅某甲虛開(kāi)數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人王堅(jiān)平、徐某甲歸案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人蔡某某、陳某某、王某某、李某甲、羅某甲、騰某甲、羅某乙、羅某丙、李某乙、許某某、羅某已案發(fā)后主動(dòng)到泗陽(yáng)縣公安局投案，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首。被告人李某乙動(dòng)員被告人許某某投案自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十八條的規(guī)定，系立功。被告人羅某甲動(dòng)員被告人羅某已投案自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十八條的規(guī)定，系立功。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省泗陽(yáng)縣人民法院

檢察員：宋秀艷

?????????????????????????????2019年9月?11日

附：

1.被告人王堅(jiān)平現(xiàn)被羈押于泗陽(yáng)縣看守所，被告人蔡某某、陳某某等人現(xiàn)被取保候?qū)徲诩抑校?/span>

2.案卷材料拾冊(cè)和補(bǔ)充證據(jù)壹冊(cè)；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)貳拾壹份；

4.換押證壹份。