莊河市人民檢察院

起?訴?書

莊檢公訴刑訴〔2020〕63號

被告人王某某，男，1964年**月**日出生，居民身份證號碼2102191964********，漢族，大專文化，中共黨員，大連**漁業(yè)有限公司**，戶籍所在地遼寧省大連市沙河口區(qū)**街**號**，現(xiàn)住大連市**小區(qū)**號樓**室。因涉嫌詐騙罪，經(jīng)莊河市公安局決定，于2019年7月17日被莊河市公安局刑事拘留，因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)莊河市人民檢察院批準(zhǔn)，于2019年7月30日被莊河市公安局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于莊河市看守所。

本案由莊河市公安局偵查終結(jié)，以被告人王某某涉嫌詐騙罪，于2019年9月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年11月13日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年12月13日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年1月13日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年2月12日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年10月30日、2020年3月13日分別延長審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

2012年12月11日，被告人王某某成立由其實(shí)際控制的（董事長為其妻子擔(dān)任）大連**漁業(yè)有限公司（以下簡稱“*甲公司”），*甲公司于2013年年底與山東**造船工業(yè)有限公司（以下簡稱“**造船公司”）簽訂建造10艘RC8128??45米冷凍拖網(wǎng)漁船的相關(guān)合同。因其資金不足，便準(zhǔn)備貸款，被告人王某某為增大貸款額度及滿足前期必須有自有資金投入的要求，便同**造船公司合作編造了造船的“陰陽”合同（假合同標(biāo)價(jià)為986萬元，實(shí)際619.42萬元）和虛假投入。2014年9月16日*甲公司獲得貸款6900萬元。王某某相繼通過*甲公司賬戶及其個(gè)人賬戶共計(jì)向**造船公司轉(zhuǎn)賬人民幣1.13942億元，期間**造船公司又轉(zhuǎn)回至王某某個(gè)人賬戶5200萬元，實(shí)際上王某某向**造船公司支付造船款共計(jì)6194.2萬元，**造船公司向*甲公司出具票面金額共計(jì)6194.2萬元的發(fā)票。同時(shí)王某某與**造船公司簽訂的技術(shù)規(guī)格書約定，無線電通訊、導(dǎo)航、助漁設(shè)備、廚房內(nèi)用品及部分生活設(shè)施由王某某自備，在王某某自采設(shè)備過程中，因無發(fā)票，經(jīng)和源興海事評估（大連）有限公司評估，王某某自采的上述設(shè)備合理價(jià)格為人民幣13245400元。王某某又從遼寧省大連**漁業(yè)集團(tuán)公司及大連**物質(zhì)有限公司購買起網(wǎng)機(jī)、冷凍機(jī)附件及油品共計(jì)花費(fèi)1619925.7元，均獲得正規(guī)發(fā)票，即王某某建造10艘遠(yuǎn)洋漁船共計(jì)花費(fèi)人民幣76807325.7元。

2013年至2015年度，國家發(fā)展和改革委員會、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合多次下發(fā)海洋漁船更新改造項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃的通知，文件要求主要為中央下達(dá)的遠(yuǎn)洋漁船更新改造資金重點(diǎn)支持從事遠(yuǎn)洋漁船五年以上的漁業(yè)企業(yè)新建大中型遠(yuǎn)洋漁船。更新改造資金以企業(yè)自籌為主，中央安排投資補(bǔ)助。中央投資補(bǔ)助不超過每艘漁船總投資的30%，且原則上不超過漁船投資補(bǔ)助上限。

在建船過程中，被告人王某某向大連市發(fā)展和改革委員會、大連市海洋與漁業(yè)局申請遠(yuǎn)洋漁船建造項(xiàng)目中央投資補(bǔ)助，并制作實(shí)施方案，將價(jià)格虛高的標(biāo)價(jià)986萬元的漁船建造合同書附在實(shí)施方案中作為總投資數(shù)額申領(lǐng)補(bǔ)助。為加強(qiáng)資金管理，大連市發(fā)展和改革委員會、大連市海洋漁業(yè)局、大連市財(cái)政局要求申報(bào)企業(yè)聘請第三方中介評估機(jī)構(gòu)對其建造的船只進(jìn)行造價(jià)審核，審核報(bào)告通過后，大連市發(fā)展和改革委員會、大連市海洋漁業(yè)局、大連市財(cái)政局將依據(jù)造價(jià)審核報(bào)告載明的造價(jià)數(shù)額按照文件規(guī)定給予每艘漁船總投資的30%的補(bǔ)助，但不超過漁船補(bǔ)助上限，王某某所建造的漁船屬其它過洋性漁船，補(bǔ)助上限為每艘240萬元。

為此，被告人王某某委托大連**工程造價(jià)咨詢有限責(zé)任公司（以下簡稱“*乙公司”）對*甲公司建造的10艘遠(yuǎn)洋漁船進(jìn)行造價(jià)審核，為獲得最高額補(bǔ)助，王某某向*乙公司提供漁船建造合同、產(chǎn)品購銷合同，**造船公司、遼寧省大連**漁業(yè)集團(tuán)公司及大連**物質(zhì)有限公司出具的發(fā)票，另外在沒有真實(shí)交易的情況下，將其從西崗區(qū)**建材經(jīng)銷處、瓦房店市**通訊雷達(dá)經(jīng)銷處、瓦房店市**物資經(jīng)銷處、瓦房店市**雷達(dá)通訊社虛開給*甲公司的17693030.2元發(fā)票提供給*乙公司進(jìn)行造價(jià)審核，進(jìn)而將其10艘船的總造價(jià)提高至8000萬元以上，*乙公司審核結(jié)果為：*甲公司建造10艘RC8128??45米冷凍拖網(wǎng)漁船總造價(jià)為81254955.90元，其中由**造船公司制造的漁船金額共計(jì)6194.2萬元，大連**漁業(yè)有限公司自采設(shè)備金額共計(jì)19312955.90元?；谏鲜鰧徍藞?bào)告，大連市財(cái)政局分別于2015年3月27日、2015年9月25日向*甲公司撥付850萬元和1550萬元補(bǔ)助資金，共計(jì)2400萬元。

被告人王某某建造10艘遠(yuǎn)洋漁船共計(jì)花費(fèi)人民幣76807325.7元，但其虛開發(fā)票，虛增自采設(shè)備的價(jià)值，按8000萬元獲得補(bǔ)助，騙取中央投資補(bǔ)助金額為人民幣957802.29元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：受案登記表、國家發(fā)展和改革委員會、農(nóng)業(yè)部文件、銀行交易記錄等書證；2.證人證言：證人侯某某、夏某某等人的證言；3.被告人的供述和辯解：被告人王某某的供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告人王某某以非法占有為目的，虛構(gòu)事實(shí)，騙取中央投資補(bǔ)助，且數(shù)額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百六十六條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以詐騙罪追究其刑事責(zé)任。被告人王某某虛開增值稅專用發(fā)票或用于騙取出口退稅、抵扣稅款以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人王某某一人犯數(shù)罪，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

莊河市人民法院

檢??察??員：??趙強(qiáng)
檢??察??員：??王強(qiáng)

2020年3月23日

附：

1.被告人王某某現(xiàn)羈押于莊河市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)21冊。