四川省德陽市旌陽區(qū)人民檢察院

起 訴 書

旌檢二部刑訴〔2020〕108號

被告人王某某，曾用名王衛(wèi)東，男性，1963年**月**日出生，居民身份證號碼5110261963********，漢族，大學(xué)本科，德陽**設(shè)備有限公司經(jīng)營科**，戶籍所在地四川省德陽市旌陽區(qū)，住旌陽區(qū)**路**花園**幢**單元**樓**號，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)德陽市公安局決定，于2018年11月12日被德陽市公安局刑事拘留；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)德陽市公安局決定，于2018年12月19日被德陽市公安局監(jiān)視居住；因涉嫌職務(wù)侵占罪，經(jīng)德陽市旌陽區(qū)人民檢察院決定，于2020年6月8日被德陽市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某，男性，1971年**月**日出生，居民身份證號碼5106021971********，漢族，專科，德陽**設(shè)備有限公司經(jīng)營科**，戶籍所在地四川省德陽市旌陽區(qū)，住德陽市旌陽區(qū)**街**棟**單元**樓**號，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)德陽市公安局決定，于2018年3月17日被德陽市公安局刑事拘留；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)德陽市人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年4月23日被德陽市公安局逮捕；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)德陽市公安局決定，于2018年11月21日被德陽市公安局監(jiān)視居住；因涉嫌職務(wù)侵占罪，經(jīng)德陽市旌陽區(qū)人民檢察院決定，于2020年6月8日被德陽市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由德陽市公安局偵查終結(jié)，以被告單位德陽**機(jī)電設(shè)備有限公司、什邡市**機(jī)械設(shè)備制造有限公司及被告人王某某、王某等5人涉嫌增值稅專用發(fā)票罪；被告人王某某、王某等4人涉嫌職務(wù)侵占罪，于2019年11月15日向德陽市人民檢察院移送起訴。德陽市人民檢察院受理后，于2019年11月15日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人。德陽市人民檢察院于2019年12月13日移交本院審查起訴，本院受理后，已依法訊問了被告人，并告知認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

本院于2020年1月28日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年2月28日補(bǔ)查重報；本院于2020年4月10日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年5月10日補(bǔ)查重報。本院于2020年1月14日、2020年3月29日分別延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

1、2004年8月，由**機(jī)電配套總公司（以下簡稱“**機(jī)電”）與**冶金設(shè)備備件制造公司出資設(shè)立德陽**設(shè)備有限公司(以下簡稱“**公司”）。2005年3月28日**機(jī)電由時任**機(jī)電經(jīng)營部負(fù)責(zé)人的被告人王某某作為委托代理人與河北**鋼鐵股份有限公司（以下簡稱“河北**公司”）簽訂A2050312號工業(yè)品買賣合同，由河北**公司向**機(jī)電采購包含H15.17-Ur/Uf-11萬能軋機(jī)水平輥80支在內(nèi)的相關(guān)機(jī)械產(chǎn)品合同。2005年7月、10月，**機(jī)電分別與**集團(tuán)（德陽）重型裝備有限公司責(zé)任簽訂的A2050312-03、A2050312-04承攬合同，由**機(jī)電配套總公司定制H15.17-Ur/Uf-11萬能軋機(jī)水平輥毛坯80支，后合同雙方分別履行合同義務(wù)，交付產(chǎn)品并支付了全部貨款。**機(jī)電配套總公司在取得定制的水平輥產(chǎn)品毛坯80支后，組織生產(chǎn)，并于2006年至2007年11月期間向河北**公司全部交付。河北**公司付款后，經(jīng)時任**機(jī)電經(jīng)營人員的被告人王某于2006年至2007年底期間向**機(jī)電財務(wù)部門請求，**機(jī)電就所收河北**公司該批水平輥貨款全部開具了增值稅專用發(fā)票。至此，**機(jī)電與河北**公司就該批水平輥購銷合同所約定的義務(wù)均已履行完畢。

2007年至2008年期間，被告人王某某、王某又以**機(jī)電向河北**公司交付的水平輥中15支在使用中出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問題需要賠償15支軋輥為由，騙得單位信任，先后以**機(jī)電、**公司的名義對外簽訂合計15支H15.17-Ur/Uf-11水平輥采購合同。其中：

①2007年5月20日、7月10日，被告人王某某以**公司委托代理人身份，以**公司名義先后同德陽市**機(jī)械有限公司（以下簡稱“**機(jī)械有限公司”）簽訂A2050312-19、A206312-21號工礦產(chǎn)品訂貨合同兩份，約定由**公司向**機(jī)械有限公司采購H15.17-Ur/Uf-11水平輥共計4支，總計價款54萬元；2007年7月26日，被告人王某某以**機(jī)電公司委托代理人身份同德陽**機(jī)械制造有限公司（以下簡稱“**機(jī)械制造有限公司”）簽訂A2050312-22號合同，約定由**機(jī)電向**機(jī)械制造有限公司采購H15.17-Ur/Uf-11水平輥3支，總計價款38.4萬元。2007年6月4日、7月10日、8月6日，由被告人王某某分別以支付上述三合同款的名義，向**公司財務(wù)請款合計92.4萬元，騙得時任**公司主管李某某簽字，由時任**公司董事、副總經(jīng)理吳某某（另案處理）驗收簽字后，由時任**公司會計科長汪某某（另案處理）簽字放款，向**機(jī)械有限公司和**機(jī)械制造有限公司支付貨款92.4萬元，**機(jī)械有限公司、**機(jī)械制造有限公司分別對**機(jī)電及**公司出具相應(yīng)增值稅專用發(fā)票。后**機(jī)械有限公司負(fù)責(zé)人張某某、**機(jī)械制造有限公司負(fù)責(zé)人陳某某在被告人王某某安排下，又簽訂虛假合同，合同約定由**機(jī)械有限公司將所承接的4支水平輥中的2支委托**機(jī)械制造有限公司生產(chǎn)，并轉(zhuǎn)款23.2萬元到**機(jī)械制造有限公司賬戶，由**機(jī)械制造有限公司對**機(jī)械有限公司開具數(shù)額對等的2支水平輥的增值稅專用發(fā)票。

**機(jī)械有限公司陳某某2007年6月5日收到**公司A2050312-19合同價款26.64萬元后，按照被告人王某某安排，于2007年6月11日，在扣除增值稅款后，取現(xiàn)21萬元，交給被告人王某某。2007年7月11日，**機(jī)械有限公司陳某某收到**公司A206312-21號合同款27.36萬元后，扣除增值稅費(fèi)后，將同**機(jī)械制造有限公司簽訂的虛假合同約定款項23.2萬元轉(zhuǎn)入該公司賬戶，**機(jī)械制造有限公司將該批款項作為其他業(yè)務(wù)費(fèi)用支付給第三方；**機(jī)械制造有限公司2007年8月9日收到立達(dá)公司A2050312-22號合同款38.4萬元后，于2007年8月14-16日合計取現(xiàn)38.5萬元，由張某某交給被告人王某某。

②2008年3月期間，被告人王某某、王某及被告人吳某某、汪某某等人以他人名義登記設(shè)立德陽**機(jī)電設(shè)備有限公司（以下簡稱“**機(jī)電設(shè)備有限公司”），王某某、王某、吳某某、汪某某等人實際控制經(jīng)營。2008年4月15日，6月20日，被告人王某某、王某以**公司委托代理人身份，以**公司名義先后同**機(jī)電設(shè)備有限公司簽訂虛假的A2050312-27、A206312-28號產(chǎn)品訂貨合同二份，被告人王某用“林某某”化名，作為**機(jī)電設(shè)備有限公司委托代理人在合同上簽字，合同約定由**公司向**機(jī)電設(shè)備有限公司采購H15.17-Ur/Uf-11水平輥合計8支，總計價款116.8萬元。2008年10月至2009年4月期間，由被告人王某某、王某分別以支付上述二合同款的名義，向**公司財務(wù)請款合計116.8萬元，騙得時任主管李某某簽字，由吳某某驗收簽字后，由汪某某簽字放款，向**機(jī)電設(shè)備有限公司付貨款116.8萬元，由**機(jī)電設(shè)備有限公司對**公司出具相應(yīng)增值稅專用發(fā)票。后被告人王某以**機(jī)電設(shè)備有限公司名義，同什邡市**機(jī)械設(shè)備制造有限公司及資陽市**商貿(mào)有限公司分別簽訂了4支水平輥的虛假訂貨合同，將**公司同**機(jī)電設(shè)備有限公司簽訂A2050312-27、A206312-28號合同約定的8支水平輥分別簽訂訂貨合同，擴(kuò)散給什邡市**機(jī)械設(shè)備制造有限公司及資陽市**商貿(mào)有限公司各4支。資陽市**商貿(mào)有限公司賴某某在2009年3月及4月期間收到**機(jī)電設(shè)備有限公司兩次轉(zhuǎn)款45萬元后，按照被告人王某要求，對**機(jī)電設(shè)備有限公司出具增值稅專用發(fā)票，并在扣除增值稅費(fèi)后將剩余部分取現(xiàn)交給被告人王某；什邡市**機(jī)械設(shè)備制造有限公司先后收到合同貨款46.4萬元后，對**機(jī)電設(shè)備有限公司公司出具增值稅專用發(fā)票，后被告人王某提出終止合同，并要求什邡市**機(jī)械設(shè)備制造有限公司公司吳某某吳某某將合同價款用于沖抵**機(jī)電設(shè)備有限公司業(yè)務(wù)款項，并將剩余部分在扣除增值稅款后于2009年5月6日取現(xiàn)約20萬元后交給被告人王某。

2、2008年期間，**公司由員工方某某通過網(wǎng)上投標(biāo)，中得**設(shè)備有限公司組合式環(huán)形齒輪2組（W6M-T0013991,16支，）合同價款33.168萬元。**公司網(wǎng)上中標(biāo)后，方某某按被告人王某某安排將**設(shè)備有限公司提供的生產(chǎn)計劃交付**公司員工楊某某組織生產(chǎn)。2008年10月18日，楊某某代表**公司同樂山市**鑄業(yè)有限公司簽訂訂貨合同B2070503-25、E2080311-11兩份，合同約定由**公司向**鑄業(yè)有限公司采購齒輪鑄件2套合計16支，合同價款合計26.86萬元。**鑄業(yè)有限公司于2008年11月至12月4日期間完成訂單，并向**公司交付合同約定的全部齒輪鑄件（毛坯原料）。**公司支付全部貨款26.86萬元，**鑄業(yè)有限公司對**公司出具對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票。2008年12月4日，被告人王某某等人通過與**設(shè)備有限公司方面形成的業(yè)務(wù)關(guān)系，頂替**公司，由王某某代表**機(jī)電設(shè)備有限公司與中鋼公司簽訂了BJ001號合同，合同約定由**機(jī)電設(shè)備有限公司向**設(shè)備有限公司提供W6M-T0013991組合式環(huán)形齒輪兩組，合同價款33.168萬元。后被告人王某某在明知該齒輪原料系**公司出資訂購的情況下，仍安排由**機(jī)電設(shè)備有限公司將該齒輪鑄件毛坯原料組織加工后，交付**設(shè)備有限公司，方某某從**設(shè)備有限公司收取合同貨款承兌匯票28.91萬元后交給被告人王某某，王某某收到承兌匯票后交給汪某某，由汪某某收入**機(jī)電設(shè)備有限公司賬戶。后**公司該筆業(yè)務(wù)支出的訂購成本，被分?jǐn)傆嬋肫渌贤靡云劫~。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：相關(guān)訂貨合同、付款憑據(jù)、對應(yīng)票據(jù)、發(fā)貨單據(jù)、銀行資金明細(xì)等相關(guān)書證；3.證人證言：證人張某某張某某、陳某某陳某某、賴某某、吳某某吳某某、李某某、方某某、楊某某、趙某某、王某某、高某某等人的證言；4.被告人供述和辯解：被告人王某某、王某的供述和辯解；5.鑒定意見：司法鑒定意見書二份。

本院認(rèn)為，被告人王某某、王某作為原**機(jī)電及**公司經(jīng)營**及經(jīng)營**，以非法占有為目的，利用管理、控制生產(chǎn)及經(jīng)營的職務(wù)便利，以簽訂虛假訂貨合同及直接侵占單位生產(chǎn)原料等方式非法騙取、侵吞單位財物。其中被告人王某某單獨(dú)實施作案，侵占單位財物共計119.26萬元，伙同被告人王某共同侵占單位資金116.8萬元，侵占單位款物合計236.06萬元；被告人王某伙同同案王某某共同實施作案，侵占單位財物116.8萬元。二人犯罪情節(jié)均達(dá)到數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)，二人的行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百七十一條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究二被告人的刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

德陽市旌陽區(qū)人民法院

檢察官：曹宏泰

檢察官助理：饒龍泉

2020年6月8日

附：

????1.被告人王某某取保候?qū)徲诘玛柺徐宏枀^(qū)**路**花園**幢**單元**樓**號；被告人王某取保候?qū)徲诘玛柺徐宏枀^(qū)**街**棟**單元**樓**號。

????2.卷宗材料和證據(jù)19冊。