上海市嘉定區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

滬嘉檢三部刑訴〔2020〕1107號(hào)

被告人王某某,男,1980年**月**日生,公民身份號(hào)碼3206831980********,漢族,職校文化,經(jīng)營(yíng)寵物店,住上海市寶山區(qū)**路**弄**號(hào)**室?因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2019年10月29日被上海市公安局嘉定分局刑事拘留,同年10月31日延長(zhǎng)羈押期限至三十天?2019年12月5日經(jīng)本院批準(zhǔn),由上海市公安局嘉定分局執(zhí)行逮捕?

被告人楊某,男,1982年**月**日生,公民身份號(hào)碼3101071982********,漢族,職校文化,經(jīng)營(yíng)寵物店,住上海市普陀區(qū)**路**弄**號(hào)**室?因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2019年11月7日被上海市公安局嘉定分局刑事拘留,同年11月9日延長(zhǎng)羈押期限至三十天?2019年12月5日經(jīng)本院批準(zhǔn),由上海市公安局嘉定分局執(zhí)行逮捕?

本案由上海市公安局嘉定分局偵查終結(jié),以被告人王某某?楊某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2020年4月8日向本院移送審查起訴?本院于2020年7月2日將該案移送上海市人民檢察院第二分院,該院于2020年7月31日將案件移交本院審查辦理。本院受理后,于2020年8月3日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人;已依法訊問(wèn)了被告人并告知了認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果,聽(tīng)取了被告人?辯護(hù)律師的意見(jiàn),審查了全部案件材料?被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖?/span>?

經(jīng)依法審查查明:?

2016年至2019年間,被告人王某某為牟取非法利益,介紹上海**貿(mào)易有限公司?上海*甲科技有限公司?上海**數(shù)碼科技有限公司?上海*乙科技有限公司?上海*丙科技有限公司?上海**電工設(shè)備有限公司?上海**機(jī)電有限公司?上海*甲電子科技有限公司?上海*丁科技有限公司?上海**廣告有限公司?上海**工程有限公司?上海**實(shí)業(yè)有限公司?上海*乙電子科技有限公司?上海*丙電子科技有限公司?上海*丁電子科技有限公司?上海**電子有限公司?上海**計(jì)算機(jī)科技有限公司?上海*戊科技有限公司?上海**材料有限公司?上海*己科技有限公司?上海*庚科技有限公司等單位,在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下,虛開(kāi)得銷貨單位為上海*辛科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱寰盾公司)?上海*壬科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱磊鐵公司)的增值稅專用發(fā)票,涉及稅額人民幣2千余萬(wàn)元(以下幣種同),價(jià)稅合計(jì)1億余元?上述發(fā)票已由受票單位入賬并向稅務(wù)部門申報(bào)抵扣稅款共計(jì)2千余萬(wàn)元?其中,上海**貿(mào)易有限公司?上海**實(shí)業(yè)有限公司?上海*乙電子科技有限公司?上海*丙電子科技有限公司?上海*丁電子科技有限公司?上海**電子有限公司?上海**計(jì)算機(jī)科技有限公司系通過(guò)被告人楊某介紹于被告人王某某,涉及稅額1千余萬(wàn)元,價(jià)稅合計(jì)7千余萬(wàn)元,相關(guān)受票單位已向稅務(wù)部門申報(bào)抵扣稅款1千余萬(wàn)元?

2019年10月29日?11月7日,民警分別至被告人王某某?楊某各自住處將其傳喚至公安機(jī)關(guān)?二人到案后均供述了自己的罪行?部分受票單位已補(bǔ)繳相應(yīng)稅款?

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下:?

1.受案登記表?立案決定書(shū)?案發(fā)經(jīng)過(guò)?人口信息等,證實(shí)本案發(fā)案?偵破?被告人到案的經(jīng)過(guò)及其身份信息等情況?

2.搜查證?搜查筆錄?扣押清單?扣押決定書(shū)等,證實(shí)公安機(jī)關(guān)對(duì)相關(guān)涉案人員住處搜查及扣押物品的情況?

3.鑒定意見(jiàn),證實(shí)王某某手機(jī)的通訊聊天記錄情況?

4.營(yíng)業(yè)執(zhí)照?記賬憑證?銀行業(yè)務(wù)回單?增值稅專用發(fā)票復(fù)印件?認(rèn)證結(jié)果清單?抵扣證明?增值稅納稅申報(bào)表及附列資料?電子繳款憑證?完稅證明?進(jìn)銷項(xiàng)明細(xì)及銀行帳戶清單光盤?刑事判決書(shū)等,證實(shí)涉案單位收受虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票及抵扣?補(bǔ)繳稅款的情況?

5.同案關(guān)系人范某某?唐某某?孫某某?劉某某?汪某某?郭某某?王國(guó)強(qiáng)?萬(wàn)某某?蔡某某?蘇某某?喬某某?沈某某等人的供述,證實(shí)涉案單位通過(guò)被告人介紹虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的具體經(jīng)過(guò)?

6.被告人王某某?楊某的多次供述,印證上述事實(shí)?

上述證據(jù)收集程序合法,內(nèi)容客觀真實(shí),足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人均對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議,并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為,被告人王某某?楊某為牟取非法利益,介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票,虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大,其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條,犯罪事實(shí)清楚,證據(jù)確實(shí)?充分,應(yīng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任?被告人王某某?楊某均如實(shí)供述自己的罪行,依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定,可以從輕處罰?被告人王某某?楊某均認(rèn)罪認(rèn)罰,依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定,可以從寬處理?結(jié)合部分受票單位已補(bǔ)繳稅款等事實(shí)和情節(jié),根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第四十五條?第五十二條之規(guī)定,建議判處被告人王某某有期徒刑十一年至十三年并處罰金三十五萬(wàn)元至五十萬(wàn)元;判處被告人楊某有期徒刑十年六個(gè)月至十二年六個(gè)月并處罰金三十萬(wàn)元至四十五萬(wàn)元?根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定,提起公訴,請(qǐng)依法審判?

此致

上海市嘉定區(qū)人民法院

檢察官沙孝能

檢察官助理黃靚雯

2020年8月31日

附：

1.被告人王某某、楊某現(xiàn)羈押于上海市嘉定區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)十七冊(cè)及其他證據(jù)材料一份。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》二份。

4.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份。

5.相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二百零五條虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

單位犯本條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。

虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)行為之一的。

第四十五條　有期徒刑的期限，除本法第五十條、第六十九條規(guī)定外，為六個(gè)月以上十五年以下。

第五十二條判處罰金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪情節(jié)決定罰金數(shù)額。

第六十七條犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條　犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條　人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)等材料。_?