浙江省三門縣人民檢察院

起??訴??書(shū)

三檢二部刑訴〔2020〕152號(hào)

被告單位深圳市**石油化工有限公司,住所地：廣東省深圳市南山區(qū)**街道**社區(qū)**大道**號(hào)**大樓**樓**室。法定代表人：倪某甲。

訴訟代表人：倪某甲，男，1973年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：3202221973********，系深圳市**石油化工有限公司法定代表人,住江蘇省無(wú)錫市錫山區(qū)**街道**村**號(hào)。?

被告人倪某乙，男，1978年**月**日生，居民身份證號(hào)碼：3202221978********，漢族，大學(xué)本科,中共黨員，系深圳市**石油化工有限公司實(shí)際控制人，住廣東省深圳市福田區(qū)**路**號(hào)**廣場(chǎng)**室。2019年6月12日因本案被三門縣公安局取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人陳英堂，浙江持正律師事務(wù)所律師。

本案由三門縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位深圳市**石油化工有限公司、被告人倪某乙涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪，于2019年11月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。期間，延長(zhǎng)審查起訴期限二次，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次。

經(jīng)依法審查查明：

2019年1月14日，被告人倪某乙經(jīng)劉某某（另案處理）介紹，在無(wú)實(shí)際交易的情況下，利用其控制的深圳市**石油化工有限公司，虛開(kāi)給上海**國(guó)際貿(mào)易有限公司增值稅專用發(fā)票，計(jì)稅金額合計(jì)52721366.66元，稅額8435418.74元，稅款被上海**國(guó)際貿(mào)易有限公司抵扣。被告人倪某乙從中賺取開(kāi)票費(fèi)42.8萬(wàn)元。案發(fā)后，被告人倪某乙已主動(dòng)退出違法所得42.8萬(wàn)元。

2019年6月12日，被告人倪某乙主動(dòng)到三門縣公安局投案，并如實(shí)供述自已的犯罪事實(shí)。?

?認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書(shū)證：公司登記基本情況表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、扣押決定書(shū)及清單、戶籍證明、接受證據(jù)清單及發(fā)票清單、銀行交易明細(xì)賬單、**國(guó)際貿(mào)易有限公司進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)發(fā)票清單，情況說(shuō)明、**國(guó)際貿(mào)易有限公司進(jìn)項(xiàng)發(fā)票向稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣相關(guān)材料，?

2、證人證言：證人倪某甲的證言及歸案經(jīng)過(guò)；

3、被告人倪某乙的供述和辯解、同案犯尹某某、解某某、何某某供述和辯解；

4??辯認(rèn)筆錄及照片。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人倪某乙對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位深圳市**石油化工有限公司、被告人倪某乙違反國(guó)家稅收管理法規(guī)，為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，并已向國(guó)家稅務(wù)部門申報(bào)抵扣，稅額8435418.74元，數(shù)額巨大，被告單位及被告人倪某乙的行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人倪某乙有自首情節(jié)，依法可以減輕處罰；被告人倪某乙自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

三門縣人民法院

????????????????????檢察員：韓星安

謝兆權(quán)

??????????????????2020年3月18日

附：

1.??被告人倪某乙現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?/span>

2.案卷材料一百零九冊(cè)；

3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份，《量刑建議書(shū)》二份。