湖北省通山縣人民檢察院

起?訴?書

通檢刑訴〔2020〕36號

被告單位：泰州**醫(yī)藥有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：913212917827******，住所：泰州市**路**，法定代表人：曹某某。

訴訟代表人：鄭某某，男，1976年**月**日出生，居民身份證號碼：3210281976********，泰州**醫(yī)藥有限公司股東，聯(lián)系電話：1811201****。

被告人曹某某，男，1956年**月**日出生，居民身份證號碼：3212841956********，漢族，大專文化，泰州**醫(yī)藥有限公司法定代表人、**兼總經(jīng)理，戶籍所在地：江蘇省泰州市**區(qū)，現(xiàn)住泰州市**區(qū)**路**號樓**室。無犯罪前科，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2018年12月22日被通山縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人江某某，男，1976年**月**日出生，居民身份證號碼：3210281976********?，漢族，初中文化，泰州**醫(yī)藥有限公司*部**，戶籍所在地：江蘇省泰州市姜堰區(qū)，現(xiàn)住泰州市**區(qū)**園**號樓**室。無犯罪前科，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2018年12月22日被通山縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由通山縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位泰州**醫(yī)藥有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，被告人曹某某、江某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，**值班律師、被告人的值班律師的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2017?年6?月，被告單位泰州**醫(yī)藥有限公司在經(jīng)營期間，由于藥品對外銷售價格高開，造成公司缺少進項稅票，為逃避繳納稅款，該公司法人曹某某、**部**江某某通過朋友介紹認識了李某甲（另案處理），曹某某授意江某某通過李某甲與湖北**藥業(yè)有限責(zé)任公司法人李某乙（另案處理）、劉某某（在逃）取得聯(lián)系，在無真實貨物交易的情況下，雙方約定訂立虛假購銷合同，被告人曹某某、江某某安排本公司財務(wù)人員李某丙通過鄭某某、丁某某等人的銀行賬戶進行虛假資金流轉(zhuǎn)，以規(guī)避有關(guān)部門調(diào)查，由湖北**藥業(yè)有限責(zé)任公司向泰州**醫(yī)藥有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，泰州**醫(yī)藥有限公司按照開票票面金額的7％支付開票費用。2017年7月至2018年1月，泰州**醫(yī)藥有限公司以上述方式取得湖北**藥業(yè)有限責(zé)任公司虛開的增值稅專用發(fā)票592份，價稅合計63002752元，稅額9154246.29?元，以上虛開的增值稅專用發(fā)票均被用于認證并抵扣稅款。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、到案經(jīng)過、湖北省暫扣款物票據(jù)、企業(yè)登記資料、購銷合同，銀行交易清單等書證；2.證人李某乙、李某甲、李某丙、丁某某等人的證言；3.被告人的供述及辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人曹某某、江某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位泰州**醫(yī)藥有限公司為逃避繳納應(yīng)繳稅款，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票共計592份，價稅合計63002752元，稅額9154246.29?元，虛開的稅款數(shù)額巨大，被告人曹某某、江某某作為該單位直接負責(zé)的主管人員、其他直接責(zé)任人員，具體實施了上述行為，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第二款，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位泰州**醫(yī)藥有限公司案發(fā)后，積極補繳全部稅款（公安機關(guān)暫扣1000萬元）；被告人曹某某、江某某案發(fā)后主動投案，并如實供述犯罪事實，是自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款，可以從輕或者減輕處罰；無犯罪前科，并自愿認罪認罰；根據(jù)中央保護民營經(jīng)濟發(fā)展的有關(guān)精神、江蘇省泰州市**區(qū)司法局適用社區(qū)矯正條件的評估意見等，建議對被告單位泰州**醫(yī)藥有限公司判處罰金50萬元；對被告人曹某某判處有期徒刑三年，緩刑五年；對被告人江某某判處有期徒刑三年，緩刑四年。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第二款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

湖北省通山縣人民法院

檢??察??員：??徐維

2020年1月22日

附：

1．被告人曹某某現(xiàn)在處所：泰州市**區(qū)**路**號樓**室，聯(lián)系電話：1892172****；被告人江某某現(xiàn)在處所：泰州市**區(qū)**園**號樓**室，聯(lián)系電話：1380142****。

2．案卷材料和證據(jù)九冊。

3．江蘇省泰州市**區(qū)司法局《調(diào)查評估意見書》二份。

4．證據(jù)目錄一份。

5．《認罪認罰具結(jié)書》二份。