廈門市人民檢察院

起?訴?書

廈檢訴刑訴〔2019〕29號

被告單位泉州**進出口貿易有限公司，統一社會信用代碼91350582337621****，地址福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**樓**室，法定代表人洪某甲。

訴訟代表人鐘某某，女，1991年**月**日出生，公民身份號碼3505821991********，系被告單位泉州**進出口貿易有限公司職員。

被告人洪某乙，男，1977年**月**日出生，公民身份號碼3505821977********，漢族，大學本科，泉州**進出口貿易有限公司實際控制人，住福建省晉江市**號**室（戶籍地福建省晉江市**道**號）。因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年8月10日經東渡海關緝私分局決定取保候審，2018年8月3日由本院決定取保候審。

本案由廈門海關緝私局偵查終結，以被告單位泉州**進出口貿易有限公司、被告人洪某乙涉嫌走私普通貨物罪，于2018年8月2日移送本院審查起訴。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2018年9月14日、11月26日退回補充偵查，偵查機關分別于同年10月12日、12月26日重新移送審查起訴。其間，本院依法三次延長審查起訴期限各半個月。被告單位、被告人同意本案適用普通程序審理。

經依法審查查明：

2015年3月至2017年2月間，被告單位泉州**進出口貿易有限公司（以下簡稱**公司）由公司實際控制人被告人洪某乙決定，通過美國JC公司向荷蘭、西班牙等地供應商進口啤酒等貨物在國內銷售。其間，為謀取非法利益，被告人洪某乙委托晉江**供應鏈管理有限公司等公司，以低于實際成交價的價格向海關申報進口啤酒等貨物。經海關核定，被告單位**公司通過上述低報價格方式向海關申報進口啤酒等貨物共計112票，偷逃稅款人民幣2919458.32元。

2017年8月9日，被告人洪某乙在福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**樓**室被偵查機關當場抓獲。到案后，被告人洪某乙如實供述自己的主要犯罪事實。

認定上述事實的證據如下：

1.進口代理協議、代理合同、購銷合同、經銷協議、貨款對賬單、進口報關單據材料、貨款統計表、到案經過等書證；

2.證人陳某某、楊某某、柯某某、鐘某某、佘某某等人的證言；

3.被告人洪某乙的供述和辯解；

4.廈門海關出具的偷逃稅款核定證明書等鑒定意見；

本院認為，被告單位**公司違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，利用低報進口貨物價格的方式走私貨物，偷逃應繳稅款人民幣2919458.32元，情節(jié)嚴重；被告人洪某乙作為**公司直接負責的主管人員，在單位犯罪中起領導、決策作用。上述被告單位及被告人行為均已觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（二）項、第二款、第三款，犯罪事實清楚，證據確實、充分，均應以走私普通貨物罪追究其刑事責任。被告單位**公司、被告人洪某乙到案后如實供述自己的犯罪事實，系坦白，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。被告單位、被告人自愿承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，均可以從寬處理。建議對被告單位**公司在偷逃應繳稅額一至一點五倍幅度內判處罰金，對被告人洪某乙在有期徒刑三年至五年幅度內判處刑罰。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廈門市中級人民法院

檢察員：郭啟彬

檢察員：陳霓曼

2019年1月29日

附：

1.被告人洪某乙現取保候審，聯系電話：1385975****。

2.卷宗材料19卷。

3.涉案光盤8盤。

4.《認罪認罰具結書》2份。

5.本案相關法律條文

《中華人民共和國刑法》

第一百五十三條　走私本法第一百五十一條、第一百五十二條、第三百四十七條規(guī)定以外的貨物、物品的，根據情節(jié)輕重，分別依照下列規(guī)定處罰：

(一)走私貨物、物品偷逃應繳稅額較大或者一年內曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

(二)走私貨物、物品偷逃應繳稅額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

(三)走私貨物、物品偷逃應繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑;情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑。

對多次走私未經處理的，按照累計走私貨物、物品的偷逃應繳稅額處罰。

第六十七條　犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實供述司法機關還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰;因其如實供述自己罪行，避免特別嚴重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以從寬處理。

第一百七十六條　人民檢察院認為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經查清，證據確實、充分，依法應當追究刑事責任的，應當作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據移送人民法院。

犯罪嫌疑人認罪認罰的，人民檢察院應當就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認罪認罰具結書等材料。

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