浙江省東陽(yáng)市人民檢察院

起?訴?書(shū)

東檢公訴刑訴〔2019〕765號(hào)

被告人汪某甲，男，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3623341980********，漢族，中專文化程度，住江西省婺源縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月4日被東陽(yáng)市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年6月4日被依法逮捕。

本案由東陽(yáng)市公安局偵查終結(jié)，以被告人汪某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年7月25日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年9月9日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年10月9日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年8月26日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2013年1月至2018年6月間，杭州**市政園林建設(shè)有限公司實(shí)際控制人水某某（另案處理）、杭州**商品混凝土有限公司員工陸某某（另案處理）等人與俞某某（另案處理）聯(lián)系購(gòu)買發(fā)票事宜，談妥后俞某某聯(lián)系被告人汪某甲等人從江西的企業(yè)開(kāi)具發(fā)票。在沒(méi)有真實(shí)貨物交易、應(yīng)稅勞務(wù)往來(lái)的情況下，被告人汪某甲從玉山縣**運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)部、萬(wàn)年縣**貨運(yùn)經(jīng)營(yíng)部等江西企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票給杭州**市政園林建設(shè)有限公司、杭州**市政工程有限公司等浙江企業(yè)，價(jià)稅合計(jì)人民幣3136900元（以下均指人民幣）（其中發(fā)票金額：3045535元、稅額：91365元）；從婺源縣眾*運(yùn)輸隊(duì)、鄱陽(yáng)縣輝*運(yùn)輸隊(duì)、鄱陽(yáng)縣珠*貨物運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)部等多家江西企業(yè)虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票給杭州**商品混凝土有限公司等浙江企業(yè)，金額共計(jì)12976萬(wàn)余某某。被告人汪某甲依據(jù)其所開(kāi)具發(fā)票金額的一定比例獲取好處費(fèi)。

為逃避稅務(wù)部門的稽查，被告人汪某甲等人通過(guò)開(kāi)票、受票企業(yè)的銀行賬戶和個(gè)人銀行賬戶之間進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)回流等手法，掩蓋其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票的犯罪行為。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、抓獲經(jīng)過(guò)、扣押決定書(shū)、扣押清單、江西省增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、江西省增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行流水、工商登記資料、稅務(wù)登記資料、納稅申報(bào)信息抵扣信息、記賬憑證及照片等書(shū)證；

2.證人徐某某、何某某、占某某、曾某某、王某某等人的證言；

3.被告人汪某甲及同案犯俞某某、張某某青、潘某某等人的供述與辯解；

4.搜查筆錄、扣押筆錄、電子證物檢查工作記錄；

5.電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人汪某甲伙同他人介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，又介紹他人虛開(kāi)發(fā)票情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為分別觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款、第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人汪某甲所實(shí)施的犯罪系共同犯罪，且一人犯數(shù)罪，同時(shí)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款，第六十九條。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

東陽(yáng)市人民法院

檢察員：李小杰

2019年11月6日

附：

????1.被告人汪某甲現(xiàn)被羈押在東陽(yáng)市看守所，聯(lián)系電話156*******。

2.案卷材料和證據(jù)77冊(cè)。