湖北省十堰市鄖陽區(qū)人民檢察院

起?訴?書

鄂十鄖檢刑訴〔2019〕73號

被告人汪某某，女，1963年**月**日出生，身份證號碼4203001963********，漢族，工商碩士，安徽省霍山縣人，中共黨員，2006年7月至2012年2月，任**有限公司（以下簡稱**甲公司）辦公室主任兼公司董事會秘書；2012年2月10日，經(jīng)**甲公司委派任**技術(shù)有限公司（以下簡稱**乙公司）副總經(jīng)理兼財務(wù)部門負責(zé)人；2014年12月4日，任**乙公司執(zhí)行副總經(jīng)理兼財務(wù)部門負責(zé)人；2016年12月1日至今，任**甲公司調(diào)研員?，F(xiàn)住武漢經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**。

2018年9月18日，因涉嫌違紀違法，十堰市監(jiān)察委員會指定十堰市鄖陽區(qū)監(jiān)察委員會對汪某某立案調(diào)查；同年9月20日，經(jīng)十堰市監(jiān)察委員會批準，將汪某某留置在十堰市監(jiān)察委員會浙江路工作基地。2018年12月19日，經(jīng)本院決定，十堰市公安局鄖陽區(qū)分局對其執(zhí)行刑事拘留；同年12月24日，本院決定將汪某某取保候?qū)彙?/span>

本案由十堰市鄖陽區(qū)監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié)，于2018年12月19日移送我院審查起訴。我院受理后，依照刑事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，于2018年12月21日已告知被告人有權(quán)委托辯護人；依法訊問了被告人，并審閱了全部案件材料，核實了案件事實與證據(jù)。期間，本院分別于2019年2月1日和2019年4月30日退回補充調(diào)查兩次，十堰市鄖陽區(qū)監(jiān)察委員會分別于2019年3月19日和2019年5月29日重新移送。本院于2019年1月19日、2019年4月20日分別延長審查期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

一、受賄罪

2012年-2013年，被告人汪某某在擔(dān)任**乙公司副總經(jīng)理兼財務(wù)部門負責(zé)人期間，利用分管該公司財務(wù)工作的職務(wù)之便，為他人謀取利益，收受與**乙公司有業(yè)務(wù)往來企業(yè)相關(guān)人員賄賂共計人民幣45000元。具體事實如下：

1、收受武漢**車身有限公司董事長殷某某現(xiàn)金人民幣20000元。

2012年臘月間，殷某某為了與汪某某拉近關(guān)系，以便**公司能夠順利結(jié)算貨款，以拜年的名義在汪某某家里贈送其一個裝有現(xiàn)金人民幣10000元的信封，汪某某予以收受后，用于個人日常開支。

2013年汪某某婆婆去世，殷某某為了與汪某某拉近關(guān)系，以便**公司能夠順利結(jié)算貨款，便委托其公司副總栗某在鄖西縣送給汪某某一個裝有現(xiàn)金人民幣10000元的信封，汪某某予以收受后，用于其婆婆安葬開支。

2、收受武漢*甲公司法人代表王某甲現(xiàn)金人民幣20000元。

2013年臘月間，王某甲為了與汪某某拉近關(guān)系，使其對*甲公司與東風(fēng)*乙公司相關(guān)業(yè)務(wù)予以支持和關(guān)照，以拜年的名義在汪某某辦公室贈送其一個裝有現(xiàn)金人民幣20000元的信封，汪某某予以收受后，用于個人日常開支。

3.收受十堰****科技股份有限公司總經(jīng)理肖某現(xiàn)金人民幣5000元。

2013年臘月間，肖某為了與汪某某拉近關(guān)系，以便****公司能夠順利結(jié)算貨款，以拜年的名義在**乙公司停車場將送給汪某某一個裝有現(xiàn)金人民幣5000元的信封。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.被告人汪某某的戶籍證明、任職文件證明等書證；2.證人殷某某等人的證言；3.被告人汪某某的供述和辯解。

二、國有公司人員失職罪

2012年2月至2016年12月，被告人汪某某在擔(dān)任**乙公司副總經(jīng)理兼財務(wù)部門負責(zé)人、執(zhí)行副總經(jīng)理期間，工作嚴重不負責(zé)任，未嚴格管理財務(wù)部門工作，履行監(jiān)管職責(zé)，國家利益遭受特別重大損失157410785.57元。具體事實如下：

（一）被告人汪某某在擔(dān)任**乙公司副總經(jīng)理兼財務(wù)部門負責(zé)人、執(zhí)行副總經(jīng)理期間，工作嚴重不負責(zé)任，未嚴格要求財務(wù)部人員在管理財務(wù)專用章及法定代表人私章時按照《公司印鑒及介紹信管理制度》的規(guī)定，建立嚴密的印章使用登記制度和審批流程，致使時任財務(wù)部副部長陳某甲違規(guī)使用公章，為十堰*甲公司擔(dān)保貸款，造成國家利益遭受特別重大損失26374125.7元。

1．2015年12月25日和2016年3月8日，十堰*甲公司在欠**乙公司大量欠款的情況下，欲向中國**銀行股份有限公司十堰**支行（以下簡稱**支行）申請貸款，并稱以*甲公司在**乙公司的應(yīng)收賬款做擔(dān)保，*甲公司提供了的數(shù)據(jù)不真實的“應(yīng)收賬款核對函”、“應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書（回執(zhí)）及清單”等資料，**支行在向**乙公司核實時，陳某甲明知**乙公司不欠*甲公司欠款的情況下，違反公司規(guī)章制度，未向分管財務(wù)的**汪某某匯報審批，私自做主，指使**乙公司財務(wù)部員工許某某在*甲實業(yè)提供的“應(yīng)收賬款核對函”等資料上加蓋**乙公司財務(wù)專用章、行政公章和李某甲私章，承諾在*甲公司對**乙公司的應(yīng)收賬款26202930.07元、25090233.77元（合計43112163.84元）到期時將相應(yīng)款項支付到*甲公司在**支行開立的181000021920004****保理賬戶。

**支行根據(jù)**乙公司對*甲公司應(yīng)收賬款的確認和承諾，分別于2016年1月18日和2016年3月30日與*甲公司簽訂了編號為0181000024-2015（EFR）000**號和0181000024-2016（EFR）000**號的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，分別向*甲公司貸款2000萬元和1000萬元。2016年2月2日和2016年4月5日，**支行應(yīng)*甲公司的委托，分別將該2000萬元和1000萬元支付至武漢***物資有限公司在*行武漢市**支行320200191920019****賬戶。合同到期后，*甲公司于2017年2月22日分別償還**支行貸款600萬元和300萬元。

2017年9月5日，因*甲公司沒有償還剩余貸款，**支行向十堰市中級人民法院起訴*甲公司和**乙公司歸還貸款2100萬元及利息。2018年5月13日，十堰市中級人民法院做出（2017）鄂03民初**號民事判決書，判決*甲公司歸還**支行貸款2100萬元及截止到2018年3月20日的利息1432635.9元，合計22432635.9元，**乙公司向**支行支付應(yīng)收賬款43112163.84元。

2．2015年7月13日、2016年1月7日，十堰*甲公司在欠**乙公司大量欠款的情況下，欲向**銀行股份有限公司**支行（以下簡稱**支行）申請貸款，并稱以*甲公司在**乙公司的應(yīng)收賬款做質(zhì)押擔(dān)保，*甲公司提供了的數(shù)據(jù)不真實的“應(yīng)收賬款余額確認函”等資料，**支行在向**乙公司核實時，陳某甲明知**乙公司不欠*甲公司欠款的情況下，違反公司規(guī)章制度，未向分管財務(wù)的**汪某某匯報審批，私自做主，**公司*部**許某某在*甲實業(yè)提供的“應(yīng)收賬款余額確認函”、“付款承諾書”等資料上加蓋**乙公司財務(wù)專用章、行政公章和李某甲私章，確認*甲公司應(yīng)收**乙公司貨款39159815.87元和83352060.49元，并與*甲公司和**支行簽訂“應(yīng)收賬款質(zhì)押合作協(xié)議書”和“債權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議書”，?加蓋**乙公司公章和李某甲私章，承諾在貸款到期后，將*甲公司對**乙公司的應(yīng)收賬款1000萬元和2000萬元支付到*甲公司在**支行開立的820100000********賬戶。

**支行根據(jù)**乙公司對*甲公司應(yīng)收賬款余額的確認和承諾，分別于2015年7月13日和2016年1月7日與*甲公司簽訂了編號為北支20151051-1號和北支20161004號的《流動資金借款合同》，分別向*甲公司貸款500萬元和1000萬元。

**支行根據(jù)**乙公司對*甲公司應(yīng)收賬款余額的確認和承諾，分別于2015年7月13日和2016年1月7日與*甲公司簽訂了編號為北支20151051-1號和北支20161004號的《流動資金借款合同》，分別向*甲公司貸款500萬元和1000萬元。

合同到期后，*甲公司僅將2015年7月13日所貸的500萬元本息償還后，再次以上述方式于2016年7月20日與**支行簽訂北支20161051號《流動資金借款合同》，貸款500萬元，于2017年1月5日簽訂北支20171002號《流動資金借款合同》，貸款1000萬元用于償還2016年1月7日所貸的1000萬元。2017年8月8日和23日，*甲公司分別將2016年7月20日所貸的500萬元，還款558510.20元和50萬元。

2017年11月14日，因*甲公司沒有償還剩余貸款，十堰**支行將*甲公司和**乙公司到十堰市茅箭區(qū)人民法院，要求*甲公司和**乙公司歸還欠款本金13941489.8元。

（二）2014年6月至2016年2月,**甲公司**部**陳某甲，在未向公司領(lǐng)導(dǎo)請示批準的情況下，擅自改變**乙公司與十堰*甲公司之間鋼材剪切配業(yè)務(wù)的結(jié)算方式，致使**乙公司對十堰*甲公司形成巨額應(yīng)收賬款，財務(wù)人員每月都將雙方的往來情況和年度決算如實制作財務(wù)報表，并通過公司OA郵件系統(tǒng)發(fā)送汪某某審閱，但汪某某沒有認真審閱，對**乙公司與十堰*甲公司之間的巨額應(yīng)收賬款狀況未及時發(fā)現(xiàn)，并對年度決算進行簽批；在接到公司財務(wù)人員反映后，未引起重視，沒有及時向下屬陳某甲詢問了解情況，導(dǎo)致**乙公司無法及時有效的做出正確決策，造成**乙公司損失13103.665987萬元，致使國家利益遭受特別重大損失。具體事實如下：

2011年以來，**乙公司與十堰*甲公司之間一直保持鋼材余廢料銷售和鋼材采購業(yè)務(wù)，截止2014年6月，**乙公司欠十堰*甲公司9327210.38元。

2014年3月26日十堰*甲公司中標**乙公司鋼材剪切配業(yè)務(wù),2014年6月13日，**乙公司與十堰*甲公司簽訂了編號為MCCG14088的鋼材剪切配業(yè)務(wù)合同。根據(jù)合同約定：**乙公司提供鋼材原材料給十堰*甲公司，由十堰*甲公司按照**乙公司要求將鋼材原材料加工為片料后，再返回**乙公司，十堰*甲公司給**乙公司開具加工費發(fā)票進行結(jié)算。2014年8月，正式依據(jù)該合同試運行，期間，根據(jù)公司安排，由陳某甲負責(zé)修改完善關(guān)于剪切配業(yè)務(wù)的結(jié)算方式，2015年2月4日，陳某甲擬定了武漢地區(qū)剪切配送實施現(xiàn)階段相關(guān)業(yè)務(wù)處理指導(dǎo)意見，并通過公司OA郵件系統(tǒng)抄送公司各部門及公司領(lǐng)導(dǎo)。該結(jié)算方案基本內(nèi)容為：**乙公司調(diào)撥鋼材原材料給十堰*甲公司，并開具鋼材銷售發(fā)票給十堰*甲公司，由十堰*甲公司按照**乙公司要求將鋼材原材料加工為片料后，再以原材料基價加上“加工費、運輸費、包裝費、資金占用費”，開具鋼材片料銷售發(fā)票將加工后的片料銷售回**乙公司。**乙公司將十堰*甲公司當月生產(chǎn)加工的片料款，與**乙公司當期銷售給十堰*甲公司的鋼材原材料款相互沖抵核銷后，再與十堰*甲公司進行結(jié)算。2015年2月，**乙公司召開鋼材剪切配業(yè)務(wù)會議，基本確定按照該結(jié)算方案開展工作。

2015年6月、7月份，**乙公司為了降低公司庫存，與十堰*甲公司和武漢**公司等20家外委零件供應(yīng)商達成剪切配業(yè)務(wù)“三方協(xié)議”與**乙公司與十堰*甲公司之間的鋼材剪切配業(yè)務(wù)合同和**乙公司與外委零件供應(yīng)商之間的零件加工合同配合使用，按照“三方協(xié)議”的約定，**乙公司將從鋼廠購買的鋼材原材料銷售給十堰*甲公司，由鋼廠直接運到十堰*甲公司的剪切加工陣地，十堰*甲公司用從**乙公司購買的鋼材剪切加工成片料后，將剪切加工好的片料銷售給外委零件供應(yīng)商，供應(yīng)商將片料加工成零件后，再銷售給**乙公司。在結(jié)算方式上，外委零件供應(yīng)商將零件銷售給**乙公司后，對**乙公司開具銷售發(fā)票，其中包括零件加工款和片料款（包含原材料款、剪切加工款、倉儲費、運輸費等），**乙公司根據(jù)十堰*甲公司提供的片料款信息，在給外委零件供應(yīng)商的付款中扣減掉十堰*甲公司提供的片料款，只給外委零件供應(yīng)商進行結(jié)算零件加工款，然后**乙公司將扣減下的十堰*甲公司提供的片料款與**乙公司銷售給十堰*甲公司的鋼材原材料款相互沖抵核銷后，再將余款付給十堰*甲公司。

2015年9月15日，**乙公司與十堰*甲公司補充簽訂了編號為MCCG15150鋼材剪切配業(yè)務(wù)合同。合同約定內(nèi)容除增加了：?配送給外委零件供應(yīng)商的材料，按三方協(xié)議執(zhí)行外，其他內(nèi)容與編號MCCG14088合同基本相同。但在實際結(jié)算過程中，陳某甲在未向公司領(lǐng)導(dǎo)請示批準的情況下，沒有按照協(xié)議執(zhí)行，而是將零件加工款和片料款進行全額結(jié)算，致使**乙公司銷售給十堰*甲公司的鋼材原材料款落空。2015年9月，**乙公司付款會計王某乙因認為*甲公司已經(jīng)欠**乙公司大量欠款，而陳某甲還要求其給*甲公司付款，于是向財務(wù)部另一副部長郭某某請示如何辦理，郭某某即帶領(lǐng)王某乙向汪某某反映匯報，汪某某表示此事系陳某甲負責(zé)，讓郭某某等人不用管。在**乙公司與十堰*甲公司進行鋼材剪切配業(yè)務(wù)期間，財務(wù)人員每月都將雙方的往來情況和年度決算如實制作財務(wù)報表，并通過公司OA郵件系統(tǒng)發(fā)送汪某某審閱，但汪某某沒有認真審閱，并對年度決算進行簽批。至2015年年底，**乙公司財務(wù)報表上反映，對*甲公司應(yīng)收賬款累計達225301644.58元。

2016年2月28日，陳某甲調(diào)任**公司監(jiān)審部副部長，陳某乙接替陳某甲擔(dān)任財務(wù)會計部副部長，自此，**乙公司與十堰*甲公司鋼材剪切配業(yè)務(wù)結(jié)算上的問題在**乙公司公開，陳某乙和王某乙開始將十堰*甲公司的片料款與調(diào)撥給十堰*甲公司的鋼材原材料款相互沖抵核算。

2016年8月9日，**乙公司與十堰*甲公司簽訂第三份鋼材剪切配業(yè)務(wù)合同及補充協(xié)議（合同編號MCCG16138、?MCCG16138-2），陳某乙在合同中的價格結(jié)算及付款方式中加入?“沖抵往來賬款后，支付沖抵后的余款”的內(nèi)容。

2016年9月2日，**乙公司決定對十堰*甲公司剪切配業(yè)務(wù)只結(jié)算加工費。此后，**乙公司采取向十堰*甲公司收取欠款、收回其調(diào)撥給十堰*甲公司的鋼材原材料、與外委供應(yīng)商三方抵賬等方式，追回十堰*甲公司部分欠款。2018年10月23日，十堰市監(jiān)察委員會委托湖北中審眾環(huán)會記師事務(wù)所對**乙公司與十堰*甲公司之間自2011年至2018年的所有業(yè)務(wù)往來進行了專項審計檢查，審計檢查結(jié)果顯示，截止2018年10月30日，十堰*甲公司由于經(jīng)營不善，已無法支付**乙公司131036659.87元欠款，**乙公司已全額計提壞賬處理。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.被告人汪某某的戶籍證明、任職文件證明等書證；2.證人陳某甲等人的證言；3.被告人汪某某的供述和辯解。

本院認為，被告人汪某某在擔(dān)任**乙公司副總經(jīng)理、執(zhí)行副總經(jīng)理期間兼財務(wù)部門負責(zé)人，利用職務(wù)便利，為他人謀取利益，非法收受他人財物，數(shù)額較大；工作嚴重不負責(zé)任，致使國家利益遭受特別重大損失，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十五條第一款、第一百六十八條第一款規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以受賄罪和國有公司人員失職罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

十堰市鄖陽區(qū)人民法院

檢??察??員：??王向東

2019年6月25日

附：

1.被告人現(xiàn)取保候?qū)彛?lián)系電話1390864****。

2.案卷材料和證據(jù)49冊。

3、同步錄音錄像光碟13張（公訴1張）。