江蘇省無錫市梁某某人民檢察院　

起?訴?書

錫梁檢訴刑訴〔2020〕226號(hào)　

被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132028173********，住江蘇省江陰市**鎮(zhèn)**路**號(hào)，法定代表人吳某某。

訴訟代表人許某某，男，1969年**月**日生，身份證號(hào)碼3206251969********，漢族，江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司總經(jīng)理，聯(lián)系方式1525080****。

被告人顧某，女，1968年**月**日生，身份證號(hào)碼3101111968********，漢族，高中文化，江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，出生地上海市楊浦區(qū)，住江蘇省江陰市**村**號(hào)（戶籍在上海市楊浦區(qū)**路**弄**號(hào)**室）。被告人顧某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月5日被無錫市公安局梁溪分局刑事拘留，2019年12月11日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，由無錫市公安局梁溪分局執(zhí)行逮捕?，F(xiàn)羈押于無錫市第二看守所。

本案由無錫市公安局梁溪分局偵查終結(jié)，以被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司、被告人顧某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月11日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司、被告人顧某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人顧某，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

本案因事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2020年3月26日退回?zé)o錫市公安局梁溪分局補(bǔ)充偵查，該分局于2020年4月26日補(bǔ)充偵查完畢，重新移送審查起訴。

2020年3月12日，本案延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司于2015年2月至2019年7月期間，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，經(jīng)方某某（另案處理）介紹，由被告人顧某以支付開票費(fèi)的方法，從無錫市*甲不銹鋼有限公司、無錫市*乙不銹鋼有限公司、無錫市*丙不銹鋼有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)311份，虛開稅額共計(jì)人民幣4519361.5元，上述發(fā)票均已申報(bào)抵扣。

2019年11月4日，被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司、被告人顧某向公安機(jī)關(guān)自動(dòng)投案，并如實(shí)供述了自己的罪行，案發(fā)后，被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司已補(bǔ)繳了涉案增值稅款及滯納金等。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.無錫市公安局梁溪分局制作或者收集的刑事案件偵破經(jīng)過、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行交易記錄等書證；

2.證人方某某、陳某某等人的證言；

3.被告人顧某的供述；

4.無錫市公安局梁溪分局制作的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司、被告人顧某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，被告人顧某系單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，系單位犯罪。被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司、被告人顧某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或者減輕處罰。被告單位江陰市**機(jī)電設(shè)備制造有限公司、被告人顧某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省無錫市梁某某人民法院

檢察員：孫凱

?2020年5月25日

附：

1.被告人顧某現(xiàn)羈押于無錫市第二看守所。

2.案卷材料和證據(jù)5冊(cè)。

3.適用簡(jiǎn)易程序建議書1份。

4.量刑建議書1份。

????5.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書2份。