?江蘇省泗陽縣人民檢察院

起??訴??書

泗檢二部刑訴〔2019〕547號

被告單位江蘇**工貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91321323MA********,住所地泗陽縣**鎮(zhèn)**路**號，法定代表人顏某某。

訴訟代表人鄭某某，女，1974年**月**日生，公民身份號碼3208291974********，江蘇**工貿(mào)有限公司員工，住淮安市洪澤區(qū)**小區(qū)**棟**單元**室，聯(lián)系電話1391514****。

被告人唐某某，男，1974年**月**日生，公民身份號碼3208291974********，漢族，中專文化，江蘇**工貿(mào)有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，住淮安市洪澤區(qū)**小區(qū)**棟**單元**室（戶籍地：淮安市洪澤區(qū)**鎮(zhèn)**村**組）。被告人唐某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月18日被泗陽縣公安局刑事拘留；同年4月24日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由該局執(zhí)行逮捕；同年10月21日被本院決定取保候?qū)彛稳沼稍摼謭?zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人吳威，男，1993年**月**日生，公民身份號碼3307211993********，漢族，大學(xué)文化，公司員工，住浙江省金華市金東區(qū)**鎮(zhèn)**村**路**號。被告人吳威因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月27日被泗陽縣公安局刑事拘留；同年4月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由該局執(zhí)行逮捕；同年10月21日被本院決定取保候?qū)?，次日由該局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告單位宿遷**鋁業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9132132307********,住所地泗陽縣**開發(fā)區(qū)**路**側(cè)、**路**側(cè)，法定代表人周某某。

訴訟代表人周某某，男，1989年**月**日生，公民身份號碼3207231989********，宿遷**鋁業(yè)有限公司法定代表人，住連云港市灌云縣**小區(qū)**室，聯(lián)系電話1826276****。

被告人林某某，男，1981年**月**日生，公民身份號碼4228281981********，土家族，大學(xué)文化，宿遷**鋁業(yè)有限公司副總經(jīng)理，住上海市青浦區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**棟**室（戶籍地：湖北省恩施市鶴峰縣**鎮(zhèn)**路**號）。被告人林某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月8日被臨時羈押于恩施市看守所，同年4月12日被泗陽縣公安局刑事拘留，同年5月11日被該局取保候?qū)彛煌?月24日被本院決定取保候?qū)?，次日由上海市公安局青浦分局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由泗陽縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位江蘇**工貿(mào)有限公司、宿遷**鋁業(yè)有限公司，被告人唐某某、吳威、林某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月25日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知二被告單位的訴訟代表人和三名被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了三名被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)律師的意見，審查了全部案件材料。本案因案情復(fù)雜，分別于2019年7月25日、10月7日依法延長審查起訴期限半個月；因事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年8月8日退回泗陽縣公安局補(bǔ)充偵查，該局于2019年9月6日重新向本院移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

1.2017年9月至2018年1月間，被告人唐某某作為被告單位江蘇**工貿(mào)有限公司（下稱“**工貿(mào)公司”）實(shí)際負(fù)責(zé)人，在被告單位**工貿(mào)公司與廣州市**有色金屬有限公司、廣州*甲實(shí)業(yè)有限公司、廣州*乙實(shí)業(yè)有限公司無對應(yīng)真實(shí)貨物購銷的情況下，通過被告人吳威介紹，以價(jià)稅合計(jì)9至10個點(diǎn)不等的價(jià)格從上述三家公司購買增值稅專用發(fā)票51份，價(jià)稅額合計(jì)12285433.16元，稅額合計(jì)2088523.84元。后上述發(fā)票均用于被告單位**工貿(mào)公司向稅務(wù)部門抵扣稅款。

2.2016年9月，被告人林某某作為被告單位宿遷**鋁業(yè)有限公司（下稱“**鋁業(yè)公司”）副總經(jīng)理，在被告單位**鋁業(yè)公司與被告單位**工貿(mào)公司無對應(yīng)真實(shí)貨物購銷的情況下，通過被告人唐某某，以價(jià)稅合計(jì)10.5個點(diǎn)的價(jià)格從被告單位**工貿(mào)公司購買增值稅專用發(fā)票11份，價(jià)稅額合計(jì)1024477.96元，稅額合計(jì)174161.36元。后上述發(fā)票均用于被告單位**鋁業(yè)公司向稅務(wù)部門抵扣稅款。

另查明，被告人唐某某親屬代其退繳違法所得人民幣45萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.泗陽縣公安局出具（調(diào)?。┑陌l(fā)破案及抓獲經(jīng)過說明、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件和銀行交易明細(xì)等書證；

2.證人程某某、胡某某、張某某等人的證言；

3.被告人唐某某、吳威、林某某的供述和辯解；

4.泗陽縣公安局制作的辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告單位**工貿(mào)公司、**鋁業(yè)公司，違反票據(jù)管理法規(guī)，虛開增值稅專用發(fā)票，且**工貿(mào)公司虛開的稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人唐某某、林某某分別作為**工貿(mào)公司、**鋁業(yè)公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳威違反票據(jù)管理法規(guī)，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，且虛開的稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一、三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人唐某某、吳威、林某某歸案后如實(shí)供述自己罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省泗陽縣人民法院

檢察員：席敏

2019年10月21日

附：

1.被告人唐某某（聯(lián)系電話：1885235****、1391514****）、吳威（聯(lián)系電話：1836795****）、林某某（聯(lián)系電話：1376154****）現(xiàn)被取保候?qū)徲谄渚幼〉亍?/span>

2.案卷材料和證據(jù)7冊。