福建省福州市臺江區(qū)人民檢察院

起?訴?書

臺檢金刑訴〔2018〕27號

被告人江溪源，男，1978年**月**日出生，公民身份號碼3526231978********，漢族，大專文化程度，福建**設備有限公司法定代表人，戶籍所在地福建省永定縣**鄉(xiāng)**路**號。因涉嫌偽造增值稅發(fā)票罪于2017年11月20日被福州市公安局刑事拘留，同年12月25日經福州市人民檢察院以涉嫌騙取金融票證罪批準，同日由福州市公安局執(zhí)行逮捕。

被告人楊某某，女，1981年**月**日出生，公民身份號碼3504261981********，漢族，中專文化程度，無固定職業(yè)，戶籍所在地福建省晉江市**鎮(zhèn)**路**號**小區(qū)。因涉嫌偽造增值稅發(fā)票罪于2018年1月26日被福州市公安局取保候審。同年3月5日由本院取保候審。

本案由福州市公安局偵查終結，移送福州市人民檢察院審查起訴，福州市人民檢察院以被告人江溪源、楊某某涉嫌信用證詐騙罪，于2018年2月27日將本案交由本院審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間，分別于2018年4月10日、6月19日二次退回福州市公安局補充偵查，福州市公安局分別于2018年5月9日、7月16日重新移送審查起訴。本案三次延長審查起訴期限。

經依法審查查明：2013年11月至2014年2月間，被告人江溪源先后4次使用偽造的增值稅專用發(fā)票、偽造的購銷合同等虛假材料，以其經營的福州**設備有限公司為申請方，其實際控制經營福建**制造有限公司為受益方，向中國農業(yè)銀行股份有限福州臺江支行提供的申請開立50%保證金國內信用證，其中：1、2013年11月12日，申請開立信用證572萬元人民幣（以下幣種相同），其中保證金金額286萬元，銀行扣除相關費用后，實際轉入受益方賬戶5506565.56元。

2、2013年12月19日，申請開立信用證570萬元，其中保證金285萬元，銀行扣除相關費用后，實際轉入受益方賬戶5458595.83元。

3、2014年1月15日，申請開立信用證270.4萬元，其中保證金135.2萬元，銀行扣除相關費用后，實際轉入受益方賬戶2595940.89元。

4、2014年2月17日，申請開立信用證562.3萬元，其中保證金281.15萬元，銀行扣除相關費用后，實際轉入受益方賬戶5400079.11元。

信用證到期后，因福州**設備有限公司沒有依約還款，銀行從福州**設備有限公司的保證金賬戶合計扣收了987.35萬元的保證金。立案前，銀行還從福州**設備有限公司等相關賬戶扣收了10580元用于抵扣銀行墊款的本金。上述實際被被告人江溪源非法占有的金額共計人民幣9077101.39元。

被告人楊某某在明知被告人江溪源企圖通過虛假材料騙取銀行信用證的情況下，仍然在被告人江溪源2013年11月12日申請開立572萬元信用證、2013年12月19日申請開立570萬元信用證、2014年1月15日申請開立270.4萬元信用證過程中，根據被告人江溪源的要求，以真實的購銷合同、增值稅專用發(fā)票掃描件為藍本，對增值稅發(fā)票上的數量、金額、稅款、價稅等內容進行虛增，并先后合計將125份偽造的增值稅專用發(fā)票及相關材料提供給被告人江溪源。被告人江溪源使用上述偽造的材料合計向中國農業(yè)銀行股份有限福州臺江支行申請開立50%保證金國內信用證1412.4萬元，其中保證金706.2萬元，銀行扣除相關費用后，實際轉入受益方賬戶的金額為13561102.28元。經福州市國家稅務局鑒定，上述125份增值稅專用發(fā)票票面數據內容與防偽稅控系統(tǒng)信息不一致。

2018?年1?月3?日，被告人楊某某經電話通知后，主動福州市公安局經濟犯罪偵查支隊接受調查。

認定上述事實的證據如下：

1.?書證：中國農業(yè)銀行股份有限福州臺江支行提供信貸運作檔案、轉賬憑證等相關材料、俞某某提供的相關材料、相關民事判決書、江溪源在申請信用證貸款前后負債情況一覽表、資金去向表、楊某某郵寄快遞記錄、江某甲郵箱提取的材料等；

2.?證人證言：證人俞某某、江某乙等16人的證言；

3.?被告人的供述和辯解：被告人江溪源、楊某某的供述和辯解；

4.?鑒定意見：福州市國家稅務局[2014]榕國稅貨函112號《關于增值稅發(fā)票鑒定結果的函；

5.?辨認筆錄：江溪源等10人的辨認筆錄。

本院認為，被告人江溪源以非法占有為目的，騙取信用證，金額達人民幣9077101.39元，數額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百九十五條第（三）項之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以信用證詐騙罪追究其刑事責任；被告人楊某某伙同他人使用偽造的證明材料騙取信用證，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百七十五條之一第一款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以騙取金融票證罪追究其刑事責任。被告人楊某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯。根據《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，應當從輕、減輕或免除處罰。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

福州市臺江區(qū)人民法院

檢??察??員：周艷紅

代理檢察員：陳??欽

2018年8月13日

附：1、被告人江溪源現羈押于福州市第一看守所，被告人楊某某現取保候審（聯系電話：1565921****）。

2、隨案移送卷宗12冊。