浙江省永康市人民檢察院?

起?訴?書

永檢檢二刑訴〔2019〕94號(hào)

被告單位永康市****有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9133**************，住所永康市**鎮(zhèn)****村**大道***號(hào)第*幢，法定代表人周乙。

訴訟代表人周甲，男，19**年*月**日出生，戶籍所在地永康市**鎮(zhèn)***村***路***號(hào),系永康市****有限公司員工。

被告人周乙，男，19**年*月*日出生，身份證號(hào)碼33072219**********，漢族，大專文化，戶籍所在地永康市**鎮(zhèn)***村***路*號(hào)。2019年5月31日因本案被永康市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人樓某某，男，19**年**月*日出生，身份證號(hào)碼33072219**********，漢族，初中文化，戶籍所在地永康市**鎮(zhèn)**村**小區(qū)***號(hào)。2019年4月17日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被磐安縣人民檢察院不起訴。2019年7月10日因本案被永康市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由永康市公安局偵查終結(jié)，以被告單位永康市****有限公司及被告人周乙、樓某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月25日向本院移送審查起訴。本院受理后，于9月26日告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)被告人，聽(tīng)取訴訟代表人意見(jiàn)，審查全部案件材料。本案退回永康市公安局補(bǔ)充偵查一次。被告單位及被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：2015年下半年至2016年上半年期間，永康市****有限公司及周乙先后多次向永康市**市場(chǎng)個(gè)體商人樓某某采購(gòu)總價(jià)值200多萬(wàn)元鋁錠。因缺少進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，在樓某某介紹、撮合下，永康市****有限公司及周乙于2016年3月14日、4月19日沒(méi)有實(shí)際貨物交易，以支付票面金額7.4%不等的費(fèi)用，分兩次向吳某(另案處理)購(gòu)買銷售單位為江蘇省淮安市****有限公司的江蘇省增值稅專用發(fā)票24份，發(fā)票號(hào)碼：15******-15******、15******-15*****。2016年3月29日、4月29日，永康市****有限公司及周乙將其中22份發(fā)票向永康市國(guó)稅局申報(bào)抵扣，稅額合計(jì)368581.19元。此外，2份為號(hào)碼15*****、15*****增值稅專用發(fā)票，稅額額合計(jì)31139.98元，未認(rèn)證、未抵扣成功。

2018年10月份，永康市國(guó)稅局查處永康市****有限公司偷稅行為。2019年5月30日、7月9日下午，被告人周乙、樓某某到永康市公安局投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、常住人口基本信息，到案經(jīng)過(guò)，永康市****有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、武義縣公安局涉稅犯罪線索移交函，國(guó)家稅務(wù)總局金華市第三稽查局證明、企業(yè)進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)明細(xì)表，增值稅專用發(fā)票復(fù)印件，金華市稅務(wù)局執(zhí)行情況說(shuō)明，稅務(wù)處理決定書、稅款抵扣證明，中國(guó)農(nóng)工商銀行永康支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行永康支行查詢記錄，江蘇省淮安市公安局清江浦分局立案決定書；2.證人梅某某等人證言；3.同案犯吳某供述，被告人樓某某、周乙供述。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位永康市****有限公司及被告人周乙、樓某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位永康市****有限公司及被告人周乙、樓某某違反國(guó)家稅收征管規(guī)定，在沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，稅款合計(jì)人民幣399721.17（已抵扣368581.19）元，其行為觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條、第三十條、第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究被告單位及被告人刑事責(zé)任。案發(fā)后，永康市****有限公司及周乙、樓某某主動(dòng)投案如實(shí)供述自己的罪行，系自首，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款。根據(jù)案件犯罪事實(shí)、罪名、情節(jié)，建議判處永康市****有限公司判處罰金，周乙有期徒刑1年6個(gè)月適用緩刑，樓某某有期徒刑1年6個(gè)月并處罰金適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一、二款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此?致

永康市人民法院

檢察員：吳紅武

2019年11月14日

附：

1.被告人周乙現(xiàn)取保候?qū)徲谟揽凳?*鎮(zhèn)***村，樓某某取保候?qū)徲谟揽凳?*鎮(zhèn)**村；

2.案卷材料叁冊(cè)、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》叁份隨案移送。