河南省滑縣人民檢察院

起?訴?書

安滑檢二部刑訴〔2019〕42號

被告人毛某某，男，1961年*月**日出生，居民身份證號碼4105261961********，漢族，初中文化，群眾，非人大代表、非政協(xié)委員，河南省滑縣人，住滑縣留固鎮(zhèn)***村**街**號。無前科。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2019年2月18日被滑縣公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，2019年2月28日被滑縣公安局逮捕。

本案由滑縣公安局偵查終結(jié)，以被告人毛某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月27日移送本院審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間本院于2019年6月27日因案情重大、復(fù)雜延長審查起訴期限十五日；于2019年7月12日第一次退回滑縣公安局補(bǔ)充偵查；滑縣公安局2019年8月12日補(bǔ)充偵查完畢重新移送我院審查起訴；本院于2019年9月13日因案情重大、復(fù)雜延長審查起訴期限十五日；于2019年9月25日第二次退回滑縣公安局補(bǔ)充偵查；滑縣公安局2019年10月25日補(bǔ)充偵查完畢重新移送我院審查起訴；本院于2019年11月25日因案情重大、復(fù)雜再次延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2015年1月至2019年1月，毛某某通過李某某、王某某等人從滑縣白道口**紡織廠、安陽**紡織有限責(zé)任公司等13家公司，向江蘇泰興市***針織廠、無錫市***日用百貨有限公司等20多家企業(yè)，在無實(shí)際貨物交易的情況下，通過資金回流的方式虛開增值稅專用發(fā)票652份，金額：58963473.44元，稅額：9891027.36元，價(jià)稅合計(jì)：68854500.8元，該652份增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。具體事實(shí)如下：

一、從中介紹楊某某從河南省**紡織有限責(zé)任公司向江蘇**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，金額497435.9元，稅額84564.1元。

二、從中介紹王某某從安陽市**紡織有限責(zé)任公司向泰興市***針織廠虛開增值稅專用發(fā)票3份，金額221542.88元，稅額36757.15元。

三、從中介紹鄭某某從河南省***紡織有限公司向泰興市***針織廠虛開增值稅專用發(fā)票1份，金額94827.59元，稅額15172.41元。

四、從中介紹滑縣白道口**紡織廠向下列公司虛開增值稅專用發(fā)票

1、如皋市**紡織廠1份，金額93362.07元，稅額14937.93元。

2、如皋市**紡織廠3份，金額287068.97元，稅額45931.03元。

3、靖江**紡織品有限公司2份，金額184913.8元，稅額29586.21元。

4、泰州**紡織有限公司3份，金額284310.35元，稅額45489.65元。

五、從中介紹河南****有限公司向下列公司虛開增值稅專用發(fā)票

1、靖江市**紡織有限公司2份，金額172136.75元，稅額29263.25元。

2、靖江**紡織有限公司5份，金額492307.7元，稅額83692.3元。

3、泰興市***被廠2份，金額196923.08元，稅額33476.92元。

4、泰州**紡織有限公司8份，金額735897.45元，稅額125102.55元。

5、靖江市**紡織品有限公司7份，金額：683076.96元，稅額：116123.04元；

6、泰興市***針織廠1份，金額：85461.54元，稅額：14528.46元；

7、泰興市**紡織品有限公司2份，金額：195897.44元，稅額：33302.56元；

六、從中介紹滑縣**紡織品有限公司向下列公司虛開增值稅專用發(fā)票

1、泰州**紡織品有限公司5份，金額：431794.87元，稅額：73405.1元；

2、江蘇**紡織品有限公司6份，金額：594359元，稅額：101041元；

3、靖江**紡織有限公司1份，金額：96666.67元，稅額：16433.33元。

七、從中介紹滑縣****有限公司向下列公司虛開增值稅專用發(fā)票

1、泰州**紡織品有限公司3份，金額：258620.7元，稅額：41379.3元：

2、泰興市***被廠6份，稅額：534482.8元，稅額：85517.23元；

3、靖江**紡織品有限公司2份，金額：172413.8元，稅額：27586.2元；

八、從中介紹滑縣**棉紡有限公司向下列公司虛開增值稅專用發(fā)票

1、泰興市***被廠25份，金額：2282649.82元，稅額：388050.43元；

2、如皋市**針織廠4份，金額：299038.5元，稅額：50836.53元；

3、泰興市***針織廠2份，金額：132649.6元，稅額：22550.42元；

4、靖江市**紡織品有限公司6份，金額：566399.6元，稅額：96287.92元；

5、靖江市**紡織品有限公司18份，金額：1698889元，稅額：288811.1元；

6、靖江市**紡織品有限公司19份，金額：1702553元，稅額：289434.1元；

7、泰州市**紡織品有限公司28份，金額：2345662元，稅額：398762.6元；

8、靖江市**紡織有限公司12份，金額：1156239.71元，稅額：196560.69元；

9、靖江市**紡織品有限公司12份，金額：1107521.77元，稅額：188278.63元；

10、如皋市**紡織廠5份，金額：424444.42元，稅額：72155.58元；

11、潥陽市**針織廠6份，金額：558974.4元，稅額：95025.63元；

12、如皋市**紡織廠4份，金額：324786.3元，稅額：55213.67元；

13、無錫市****毛巾廠1份，金額：41600元，稅額：7072元；

14、如皋市**針織品廠1份，金額：95299.15元，稅額：16200.85元；

15、江蘇**紡織有限公司18份，金額：1459897元，稅額：248182.5元；

九、從中介紹滑縣**棉紡有限公司向下列公司虛開增值稅專用發(fā)票

1、如皋市**紡織廠6份，金額：576153.9元，稅額：97946.15元；

2、如皋市**紡織廠1份，金額：72820.51元，稅額：12379.49元；

3、靖江**紡織有限公司1份，金額：45299.15元，稅額：7700.85元；

4、潥陽市**針織廠5份，金額：448718元，稅額：76282.05元；

5、靖江市**紡織品有限公司4份，金額：369049.15元，稅額：62738.35元；

6、靖江市**紡織品有限公司10份，金額：918440.17元，稅額：156134.83元；

7、泰州市**紡織有限公司21份，金額：1908055.55元，稅額：324369.61元；

8、靖江市**紡織品有限公司13份，金額：1249615.36元，稅額：212434.61元；

9、泰興市***被廠30份，金額：2784815.39元，稅額：473418.61元；

10、江蘇**紡織品有限公司17份，金額：1668717.96元，稅額：283682.04元；

11、泰興市***針織廠7份，金額：539786.31元，稅額：91763.67元；

12、無錫****毛巾廠3份，金額：218749.99元，稅額：37187.51元；

13、如皋市**針織廠3份，金額：228247.86元，稅額：38802.14元；

14、上海**服飾有限公司11份，金額：1026795元，稅額：174555.13元。

15、靖江市**紡織品有限公司15份，金額：1348718.08元，稅額：229282.05元。

16、靖江市**紡織有限公司6份，金額：589914.5，稅額：100285.48元。

十、從中介紹滑縣**棉紡有限公司向下列公司虛開增值稅專用發(fā)票

1、如皋市**紡織廠1份，金額：99672.41元，稅額：15947.59元；

2、潥陽市**針織廠1份，金額：99568.97元，稅額：15931.03元；

3、泰興市**針織廠2份，金額：180775.9元，稅額：28924.14元；

4、泰興市****紡織品廠2份，金額：180301.7元，稅額：28848.28元；

5、靖江市**紡織有限公司2份，金額：199137.94元，稅額：31862.06元；

6、靖江市**紡織品有限公司4份，金額：385777.8元，稅額：65582.22元；

7、靖江市**紡織品有限公司17份，金額：1559834.1元，稅額：261205.9元；

8、泰興市***被廠66份，金額：6276532元，稅額：1022508元；

9、上海**服飾有限公司2份，金額：199568.96元，稅額：31931.04元。

十一、從中介紹河南**紡織有限公司向下列公司虛開增值稅專用發(fā)票

1、靖江市**有限公司9份，金額：873062.19元，稅額：147437.81元；

2、靖江市**紡織品有限公司13份，金額：915988元，稅額：149182元；

3、泰州**紡織有限公司14份，金額：1275542.54元，稅額：214057.72元；

4、靖江市**紡織品有限公司11份，金額：1041838元，稅額：177112.4元；

5、靖江市**紡織品有限公司6份，金額：578778.35元，稅額：96421.65元；

6、靖江市**紡織品有限公司17份，金額：1525366.2元，稅額：248883.5元；

7、如皋市**紡織品廠12份，金額：1161056.57元，稅額：186743.43元；

8、靖江市**紡織品有限公司2份，金額：194871.8元，稅額：33128.2元；

9、如皋市**紡織廠1份，金額：90086.21元，稅額：14413.79元；

10、泰興市**紡織品有限公司1份，金額：92307.69元，稅額：15692.31元；

11、江蘇**紡織有限公司28份，金額：2587521.82元，稅額439878.58元。

12、泰興市***被廠28份，金額：2388559元，稅額：394415.8元。

十二、從中介紹河南**紡織有限公司向下列公司虛開增值稅專用發(fā)票

（1）向無錫***日用百貨有限公司26份，金額2100459.45元，稅額350791.35元。

（2）向無錫市****毛巾廠3份，金額269244.69元，稅額45074.46元。

十三、從中介紹河南南樂縣**紡織廠向泰州**紡織有限公司虛開專用發(fā)票2份，金額183620.68元，稅額29379.32元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：被告人毛某某戶籍信息、抓捕經(jīng)過、證明、前科查詢、涉案企業(yè)注冊信息及財(cái)務(wù)資料復(fù)印件、涉案企業(yè)存根聯(lián)復(fù)印件、涉案企業(yè)對公銀行賬戶銀行交易信息、涉案相關(guān)個人賬戶流水、涉案增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證證明、公安機(jī)關(guān)依法恢復(fù)及提取的毛保亮與相關(guān)人員微信聊天記錄等書證；2.證人證言：證人李某某、王某某、鄭某某、楊某某、王某甲、杜某某、杜某甲馬某某、吳某某、劉某甲、周某某、欒某某、黃某某、黃某甲、許某某、陸某某、周某某等人的證言：3.被告人的供述與辯解：被告人毛某某的供述與辯解。4、物證：滑縣公安局扣押毛某某手機(jī)一部。?

本院認(rèn)為，被告人毛某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，介紹他人在沒有實(shí)際貨物交易的情況下向下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額9891027.36元，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人毛某某伙同他人故意犯罪，系共同犯罪，適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

滑縣人民法院

檢察員：陳廣雷

張建洋

2019年12月9日

附：

????1.被告人毛某某現(xiàn)羈押在滑縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)47冊。