大慶市人民檢察院

起?訴?書

慶檢訴刑訴〔2016〕47號(hào)

???被告人樊某某，男，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2302211980********，漢族，小學(xué)文化，系中國(guó)**股份有限公司甲分公司**，住黑龍江省大慶市龍鳳區(qū)**路**號(hào)**門**室。1998年6月2日因犯盜竊罪被大慶市龍鳳區(qū)人民法院判處有期徒刑1年6個(gè)月，并處罰金1000元，1999年10月4日刑滿釋放。2015年10月15日因涉嫌詐騙被大慶市公安局刑事拘留，同年11月20日經(jīng)我院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，同日由大慶市公安局執(zhí)行。

本案由大慶市公安局偵查終結(jié)，以被告人樊某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、詐騙罪于2016年1月20日向本院移送審查起訴。本院受理后于次日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。于2016年2月20日、5月5日兩次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2016年3月21日、6月6日補(bǔ)充偵查完畢重新移送審查后起訴。2016年4月20日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

2014年，被告人樊某某在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，為營(yíng)口**有限公司、上海**有限公司、上海**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票64份，價(jià)稅合計(jì)11,205,663.16元，其中稅款1,628,173.31元，稅款已抵扣。樊某某向受票公司收取3%至4%的開票費(fèi)。

1.2014年，被告人樊某某在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，向營(yíng)口**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票18份，價(jià)稅合計(jì)3,168,319.00元，其中稅款460,354.05元，稅款已抵扣。

2.2014年，被告人樊某某在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，向上海**有限公司虛開值稅專用發(fā)票30份，價(jià)稅合計(jì)5,209,406.16元，其中稅款756，922.29元，稅款已抵扣。

3.2014年，被告人樊某某在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，向上海**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，價(jià)稅合計(jì)2,827,938.00元，其中稅款410,896.97元，稅款已抵扣。

經(jīng)偵查，被告人樊某某于2015年8月4日在大慶市被公安機(jī)關(guān)抓獲。

認(rèn)定上述犯罪事實(shí)的主要證據(jù)如下：

1.書證案件來源、抓獲經(jīng)過、發(fā)破案經(jīng)過、戶籍證明、銀行憑證、增值稅專用發(fā)票、抵扣證明、工商檔案等；

2.證人楊某某、于某某、幸某某、羅某某、王某甲、蘇某某、王某乙、李某某等人的證言；

3.被告人樊某某及另案處理人員于某某、盧某某的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人樊某某虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此??致

黑龍江省大慶市中級(jí)人民法院

代理檢察員：周??偉

代理檢察員：孟??捷

二○一六年六月二十八日

附：

1被告人樊某某現(xiàn)羈押于大慶市第一看守所；

2全部案卷材料5冊(cè)；

3光盤1張。

?

本起訴書所依據(jù)的法律條文：

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二百零五條?虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯本條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

????第一百七十二條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)做出起訴決定，按照審判管轄之規(guī)定，向人民法院提起公訴。