廣東省陽(yáng)江市江城區(qū)人民檢察院

起?訴?書

　　　　　　　　　　?????????????????江檢訴刑訴[2020]199號(hào)

被告人梁某乙，曾用名梁某甲，男，1988年**月**日生，身份證號(hào)碼4417021988********，廣東省陽(yáng)江市江城區(qū)人，漢族，陽(yáng)江某某某某有限公司法定代表人，大專文化，戶籍地：廣東省陽(yáng)江市江城區(qū)**街道**路**號(hào)，現(xiàn)租住：廣東省陽(yáng)江市江城區(qū)某某路XXX號(hào)X樓。因本案于2019年8月30日被刑事拘留，同年10月1日被逮捕，同年11月27日經(jīng)陽(yáng)江市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

辯護(hù)人陳某某，廣東言必行律師事務(wù)所律師，電話：134*******

被告人文某某，男，1985年**月**日生，身份證號(hào)碼：4404021985********，廣東省珠海市香洲區(qū)人，漢族，大專文化，珠海市某某實(shí)業(yè)有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，戶籍地：廣東省珠海市香洲區(qū)銀某某路XXX號(hào)X棟XXX房，現(xiàn)?。簭V東省中某某坦洲鎮(zhèn)某某某某城X座X單元XXX房。因本案于2019年8月30日被刑事拘留，同年10月1日被逮捕，同年11月27日經(jīng)陽(yáng)江市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

本案由廣東省陽(yáng)江市公安局江城分局偵查終結(jié)，以被告人梁某乙、文某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪于2019年12月31日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。期間退回補(bǔ)充偵查一次，延長(zhǎng)審查起訴期限一次。

經(jīng)依法審查查明：被告人梁某乙、文某某為謀取非法利益，以辦理兩地車牌為籍口，成立陽(yáng)江某某某某服務(wù)有限公司、陽(yáng)江某某某某某某某有限公司、陽(yáng)江某某某某有限公司等16間空殼公司。2018年1月起，被告人梁某乙、文某某違反國(guó)家增值稅發(fā)票管理法規(guī)，以上述空殼公司名義虛構(gòu)交易，收取3%-5%不等的開票費(fèi)用，為他人虛開增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票。其中被告人梁某乙、文某某以陽(yáng)江某某實(shí)業(yè)有限公司、陽(yáng)江某某某某有限公司等8間公司名義虛開增值稅專用發(fā)票50份，價(jià)稅合計(jì)22307359.29元，稅額669220.71元；被告人梁某乙、文某某以陽(yáng)江某某某某工程有限公司名義虛開增值稅普通發(fā)票1份，價(jià)稅合計(jì)21375元，稅額622.57元；被告人梁某乙以陽(yáng)江某某某某有限公司、陽(yáng)江某某某某某某有限公司等7間公司名義虛開增值稅普通發(fā)票866份，價(jià)稅合計(jì)121127788.06元，稅額353764.34元。

2019年8月29日，公安人員在陽(yáng)江市江城區(qū)某某路XXX號(hào)六樓陽(yáng)江某某某某有限公司內(nèi)抓獲梁某乙，在中某某坦洲鎮(zhèn)某某某某某某座X單元XXX房?jī)?nèi)抓獲文某某。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：1.受案登記表、立案決定書。2.證人證言；3.被告人的某某與辯解；4.增值稅發(fā)票存根；5.發(fā)票開具系統(tǒng)數(shù)據(jù)；6.微信聊天記錄；7.陽(yáng)江市稅務(wù)局稽查局出具的關(guān)于多間涉案公司的核查報(bào)告；8.銀行流水賬單等。

本院認(rèn)為，被告人梁某乙、文某某無(wú)視國(guó)家法律，合謀成立空殼公司，以虛構(gòu)交易、收取開票費(fèi)的方式，為他人虛開增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票，其二人行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、二百零五條之一之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪追究其二人刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省陽(yáng)江市江城區(qū)人民法院

?檢察員：馮楚云

?2020年4月28日

附注：

1.被告人梁某乙、文某某現(xiàn)羈押于陽(yáng)江市看守所。

2.隨案移送案卷46冊(cè)。

3.光盤1張。