山東省泰安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

泰高新檢一部刑訴〔2020〕10號(hào)

被告人柳某某，男，1964年**月**日出生，漢族，公民身份號(hào)碼3701031964********，高中文化程度，黨員，光大水務(wù)（濟(jì)南**有限公司普通工人，戶(hù)籍所在地山東濟(jì)南市市中區(qū)**路**號(hào)，現(xiàn)住山東省濟(jì)南市天橋區(qū)**號(hào)樓**單元**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年12月30日被泰安市公安局刑事拘留，同日變更為取保候?qū)彙?/span>

被告人張某某，男，1982年**月**日生，漢族，公民身份號(hào)碼3701031982********，專(zhuān)科文化程度，群眾，工程代理，戶(hù)籍所在地山東省濟(jì)南市市中區(qū)**路街小區(qū)**號(hào)樓**單元**號(hào)，現(xiàn)住**。因犯窩藏罪，于2003年12月4日被山東省濟(jì)南市中級(jí)人民法院判處有期徒刑三年，于2005年9月16日被假釋?zhuān)?006年5月12日假釋期滿。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年12月13日被泰安市公安局刑事拘留，同年1月16日被泰安市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕。2020年3月11日，經(jīng)山東省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月，2020年4月9日，經(jīng)山東省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限二個(gè)月。2020年8月13日，經(jīng)本院變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

本案由泰安市公安局偵查終結(jié)，以被告人柳某某、張某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年6月15日向泰安市人民檢察院移送審查起訴。泰安市人民檢察院于2020年7月14日交由本院審查起訴。本院受理后，于2020年7月15日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2018年4月，譚某某借用濟(jì)南方某工程有限公司的資質(zhì)，幫助他人承接濟(jì)南市歷城區(qū)荷花路街道華山北片區(qū)渣土外運(yùn)項(xiàng)目。工程款結(jié)算后，濟(jì)南方某工程有限公司要求譚某某提供增值稅普通發(fā)票列支該項(xiàng)目成本。2018年7月，譚某某通過(guò)李某某找到被告人張某某，約定以支付開(kāi)票費(fèi)的方式通過(guò)張某某開(kāi)具發(fā)票，張某某找到被告人柳某某，以支付開(kāi)票費(fèi)方式通過(guò)被告人柳某某開(kāi)具發(fā)票，柳某某通過(guò)其他開(kāi)票人開(kāi)票。柳某某接到發(fā)票后，分多次轉(zhuǎn)交給張某某，張某某將發(fā)票轉(zhuǎn)交給譚某某，譚某某將發(fā)票轉(zhuǎn)交到濟(jì)南方某工程有限公司。

2018年11月，山東品某建筑工程有限公司的工作人員李某某約定以支付開(kāi)票費(fèi)的方式通過(guò)張某某開(kāi)具發(fā)票，具體開(kāi)票方式和過(guò)程同上。

經(jīng)查，濟(jì)南方某工程有限公司共收到譚某某送來(lái)增值稅普通發(fā)票152份（其中35份未處置），票面金額合計(jì)人民幣15343482元。山東品某建筑工程有限公司的李某某共收到張某某提供的增值稅普通發(fā)票30份，票面金額合計(jì)人民幣3018426元。以上發(fā)票共計(jì)182份，票面金額總計(jì)18361908元，均系被告人柳某某、張某某介紹虛開(kāi)的增值稅普通發(fā)票。發(fā)票記載的開(kāi)票公司與受票方均無(wú)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)。

經(jīng)查，譚某某收到張某某交付的發(fā)票后向張某某支付238600元的開(kāi)票費(fèi)。李某某收到張某某交付的發(fā)票后向張某某支付90600元開(kāi)票費(fèi)。張某某通過(guò)其名下的農(nóng)業(yè)銀行賬戶(hù)、微信、支付寶等分多次支付柳某某開(kāi)票費(fèi)，共計(jì)244900元。柳某某收到開(kāi)票費(fèi)后，通過(guò)其名下中國(guó)銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款121000元給開(kāi)票人（收款戶(hù)名：黃某，收款賬號(hào)：62122640000********）。張某某獲利金額84300元，柳某某獲利123900元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：到案經(jīng)過(guò)、增值稅普通發(fā)票等書(shū)證；2.證人證言：證人譚某某、李某某等人的證言；3.被告人供述與辯解：被告人柳某某、張某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人張某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人柳某某、張某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票并從中牟利，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人張某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

山東省泰安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院

檢察官??尹??放

檢察官助理戚娟

2020年8月14日

附：

1．被告人柳某某現(xiàn)取保候?qū)彛娫?596662****；張某某現(xiàn)取保候?qū)?，電?338641****。

2．案卷材料和證據(jù)5冊(cè)。

3．證人鑒定人名單。

4.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)（張某某）。