上海市人民檢察院第三分院

起 訴 書(shū)

滬檢三分二部刑訴〔2019〕363號(hào)

被告單位***甲（上海）實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)***甲實(shí)業(yè)有限公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9131011532********，住所地在上海市松江區(qū)**鎮(zhèn)**路*號(hào)*樓，原法定代表人趙某甲。

訴訟代表人安某某，男，1990年**月**日生，原系***甲實(shí)業(yè)有限公司員工。

被告人趙某甲（曾用名：趙某乙），男，1984年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3213211984********，漢族，中專(zhuān)文化，原系***甲實(shí)業(yè)有限公司法定代表人、實(shí)際負(fù)責(zé)人，現(xiàn)系上海**乙實(shí)業(yè)有限公司法定代表人，戶(hù)籍在江蘇省宿遷市宿豫區(qū)**鎮(zhèn)**居委會(huì)*組**號(hào)，住上海市松江區(qū)***路***弄*號(hào)樓****室，2011年12月19日因犯信用卡詐騙罪被江蘇省南京市鼓樓區(qū)人民法院判處有期徒刑二年，緩刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣2萬(wàn)元，2019年5月22日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司、被告人趙某甲涉嫌走私普通貨物罪，于2019年11月13日移送本院審查起訴。本院受理后，于次日告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，分別聽(tīng)取了被告單位、被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2015年8月至2017年7月間，被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司在從日本進(jìn)口廚具的過(guò)程中，該公司法定代表人、被告人趙某甲為降低經(jīng)營(yíng)成本，牟取非法利益，在明知進(jìn)口貨物實(shí)際成交價(jià)格的情況下，仍決定采取低報(bào)價(jià)格的方式進(jìn)口貨物，并自行制作虛假低價(jià)報(bào)關(guān)單證，提供給代理公司用于向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口涉案貨物。經(jīng)上海浦江海關(guān)計(jì)核，被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司采用上述方式申報(bào)進(jìn)口貨物共計(jì)13票，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)人民幣419,397.15元（以下幣種均為人民幣）。

2019年5月22日，在上海吳淞海關(guān)稽查科關(guān)員與偵查人員至被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司原辦公地開(kāi)展調(diào)查時(shí)，被告人趙某甲配合調(diào)查，主動(dòng)提供涉案進(jìn)口貨物真實(shí)發(fā)票等材料，并如實(shí)交代了上述犯罪事實(shí)。同年8月15日，被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司向偵查機(jī)關(guān)繳納暫扣款5萬(wàn)元。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1.上海吳淞海關(guān)出具的《上海海關(guān)違法案件線索移送單》，偵查機(jī)關(guān)出具的《案發(fā)經(jīng)過(guò)》《受案登記表》等書(shū)證，能夠與被告人趙某甲的供述相互印證，證實(shí)本案的案發(fā)經(jīng)過(guò)及被告人趙某甲的到案過(guò)程等事實(shí)。

2.偵查機(jī)關(guān)的《扣押決定書(shū)》《扣押清單》《扣押筆錄》《發(fā)還清單》等書(shū)證，能夠與被告人趙某甲的供述相互印證，證實(shí)偵查機(jī)關(guān)依法扣押涉案款物并將扣押物品發(fā)還的事實(shí)。

3.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的《檔案機(jī)讀材料》《企業(yè)信用信息公示報(bào)告》等書(shū)證，能夠與被告人趙某甲的供述相互印證，證實(shí)***甲實(shí)業(yè)有限公司的基本情況以及趙某甲在該公司的原任職情況等事實(shí)。

4.相關(guān)海關(guān)的《報(bào)關(guān)單詳單》《稅單詳單》，被告人趙某甲提供的涉案貨物《購(gòu)銷(xiāo)合同》《發(fā)票》《御請(qǐng)求書(shū)》等書(shū)證，證人賈某某、王某某的證言，能夠與被告人趙某甲的供述相互印證，證實(shí)***甲實(shí)業(yè)有限公司采用低報(bào)價(jià)格的方式，通過(guò)報(bào)關(guān)公司向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口涉案貨物的事實(shí)。

5.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的***甲實(shí)業(yè)有限公司《對(duì)公活期存款賬戶(hù)信息》及趙某甲的《賬戶(hù)歷史交易明細(xì)表》，被告人趙某甲提供的《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》《中國(guó)工商銀行匯款憑證》《出境旅游合同》等書(shū)證，證人賈某某的證言，能夠與被告人趙某甲的供述相互印證，證實(shí)***甲實(shí)業(yè)有限公司向外商支付貨款及差額貨款的事實(shí)。

6.相關(guān)海關(guān)的《涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書(shū)》的書(shū)證，證實(shí)***甲實(shí)業(yè)有限公司偷逃應(yīng)繳稅額的事實(shí)。

7.被告人趙某甲到案后對(duì)上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

8.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的《常住人口基本信息》《刑事判決書(shū)》，被告人趙某甲持有的《中華人民共和國(guó)護(hù)照》等書(shū)證，證實(shí)被告人趙某甲的自然身份狀況及前科情況。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司、被告人趙某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司為牟取非法利益，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，采取低報(bào)價(jià)格的方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)41萬(wàn)余元，被告人趙某甲作為該公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，明知進(jìn)口貨物的實(shí)際成交價(jià)格，仍決定并實(shí)施以低報(bào)價(jià)格方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口貨物，被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司和被告人趙某甲的行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（一）項(xiàng)、第二款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人趙某甲作為被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員自動(dòng)投案，如實(shí)供述公司及其本人的犯罪事實(shí)，并主動(dòng)提供相關(guān)涉案單證材料，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，***甲實(shí)業(yè)有限公司、趙某甲均系自首，均可以從輕處罰。案發(fā)后，被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司繳納暫扣款5萬(wàn)元，可對(duì)***甲實(shí)業(yè)有限公司、被告人趙某甲酌情從輕處罰。被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司、被告人趙某甲均自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，均可以依法從寬處理。綜上，建議對(duì)被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司判處罰金42萬(wàn)元；建議對(duì)被告人趙某甲判處拘役五個(gè)月，緩刑五個(gè)月。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

上海市第三中級(jí)人民法院

檢 察 員：聶文峰

2019年11月28日

附：

1. 被告人趙某甲現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥√帯?/span>

2. 偵查卷宗4冊(cè)。

3. 被告人趙某甲持有的《中華人民共和國(guó)護(hù)照》《往來(lái)港澳通行證》《往來(lái)臺(tái)灣通行證》各1本。

4. 《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》《聽(tīng)取辯護(hù)人意見(jiàn)書(shū)》各2份。

5. 被告單位***甲實(shí)業(yè)有限公司的辯護(hù)人：包俊倩；被告人趙某甲的辯護(hù)人：張化帥，均系北京大成（上海）律師事務(wù)所律師，分別由被告單位及被告人本人聘請(qǐng)。

6. 相關(guān)法律條文。