寧德市人民檢察院

起?訴?書

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寧檢二部刑訴〔2020〕9號(hào)

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被告人林某某，男，1986年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3501221986********，漢族，初中文化，住址及戶籍地福建省連江縣**鄉(xiāng)**村**路**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪于2019年11月8日被寧德海警局刑事拘留，同年12月5日被取保候?qū)彙?/span>

本案由寧德海警局偵查終結(jié)，以林某某、楊某甲涉嫌走私普通貨物罪于2020年5月25日向本院移送審查起訴。本院受理后，依法訊問了被告人，告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，審查了全部案卷材料。同年6月22日將本案退回寧德海警局補(bǔ)充偵查，寧德海警局于同年7月21日補(bǔ)充偵查終結(jié)。

經(jīng)依法審查查明：

2019年9月，被告人林某某購買“浙椒漁運(yùn)*****”改裝漁船。同年11月6日17時(shí)許，被告人林某某經(jīng)事先聯(lián)系，雇傭楊某甲（另案處理）當(dāng)水手，駕駛“浙椒漁運(yùn)*****”船空艙從連江安凱鄉(xiāng)半山碼頭出發(fā)，于次日0時(shí)許抵達(dá)黑巖島附近海域（北緯26度22分、東經(jīng)120度05分），從一艘改裝油船上接駁一批無合法手續(xù)的柴油。被告人林某某駕駛“浙椒漁運(yùn)*****”油船航行至連江縣黃岐附近海域拋錨，與楊某甲乘坐小船將事先聯(lián)系好的水手董某某、楊某乙接上“浙椒漁運(yùn)*****”油船，后駕駛浙椒漁運(yùn)*****”油船前往霞浦小西洋島海域準(zhǔn)備售賣該批柴油時(shí)被寧德海警局當(dāng)場查獲。經(jīng)中國檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)福建有限公司理貨鑒定，該次查扣的成品油為“0號(hào)”柴油，實(shí)衡重量為67.67噸，經(jīng)寧德市發(fā)展和改革委員會(huì)鑒定，走私柴油價(jià)格計(jì)人民幣37.0832萬元，經(jīng)寧德海關(guān)計(jì)稅該案涉嫌偷逃稅款計(jì)人民幣15.388504萬元。

2019年11月7日11時(shí)25分，寧德海警局在霞浦縣小西洋島附近海域當(dāng)場查獲“浙椒漁運(yùn)*****”油船，當(dāng)場抓獲被告人林某某。被告人林某某到案后如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，并于2020年8月11日向本院退繳稅款人民幣15.388504萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.船舶、柴油等物證；

2.寧德海關(guān)核定證明書、寧德市發(fā)展和改革委員會(huì)價(jià)格認(rèn)定結(jié)論書、寧德市海洋與漁業(yè)局關(guān)于反饋船舶檔案查詢情況的情況說明、戶籍證明、抓獲經(jīng)過等書證；

3.證人楊某乙、董某某等人證言；

4.被告人林某某供述和辯解；

5.中國檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)福建有限公司出具的重量證書、檢驗(yàn)證書、福建天澤司法鑒定所出具的司法鑒定意見書；

6.檢查筆錄、現(xiàn)場照片、證據(jù)保全清單、扣押清單、辨認(rèn)筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人林某某違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，組織他人海上運(yùn)輸走私柴油共計(jì)67.67噸，偷逃應(yīng)繳稅款共計(jì)人民幣15.388504萬元，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（一）項(xiàng)，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

福建省寧德市中級人民法院

檢察官：張書密

2020年8月19?日

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附：

1、??被告人林某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話1379975****

1、??案卷肆冊;

1、??《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》、《量刑建議書》各壹份;

1、??扣押決定書、扣押清單、銀行電子受理單復(fù)印件各壹份。

相關(guān)法條

《中華人民共和國刑法》

第一百五十三條【走私普通貨物、物品罪】走私本法第一百五十一條、第一百五十二條、第三百四十七條規(guī)定以外的貨物、物品的，根據(jù)情節(jié)輕重，分別依照下列規(guī)定處罰：

（一）走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額較大或者一年內(nèi)曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

（二）走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

（三）走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑。

對多次走私未經(jīng)處理的，按照累計(jì)走私貨物、物品的偷逃應(yīng)繳稅

最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》

第十六條?走私普通貨物、物品，偷逃應(yīng)繳稅額在十萬元以上不滿五十萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百五十三條第一款規(guī)定的“偷逃應(yīng)繳稅額較大”；偷逃應(yīng)繳稅額在五十萬元以上不滿二百五十萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“偷逃應(yīng)繳稅額巨大”；偷逃應(yīng)繳稅額在二百五十萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大”。

最高人民法院、最高人民檢察院、海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《打擊非設(shè)關(guān)地成品油走私專題研討會(huì)會(huì)議紀(jì)要》的通知（署緝發(fā)〔2019〕210號(hào)）

一、關(guān)于定罪處罰

……對成品油走私共同犯罪或者犯罪集團(tuán)中的主要出資者、組織者，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為主犯；對受雇用的聯(lián)絡(luò)員、船長等管理人員，可以認(rèn)定為從犯，如其在走私犯罪中起重要作用的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為主犯；對其他參與人員，如船員、司機(jī)、“黑引水”、盯梢望風(fēng)人員等，不以其職業(yè)、身份判斷是否追究刑事責(zé)任，應(yīng)當(dāng)按照其在走私活動(dòng)中的實(shí)際地位、作用、涉案金額、參與次數(shù)等確定是否追究刑事責(zé)任。

三、關(guān)于主觀故意的認(rèn)定

行為人沒有合法證明，逃避監(jiān)管，在非設(shè)關(guān)地運(yùn)輸、販賣、收購、接卸成品油，有下列情形之一的，綜合其他在案證據(jù)，可以認(rèn)定具有走私犯罪故意，但有證據(jù)證明確屬被蒙騙或者有其他相反證據(jù)的除外：

（一）使用“三無”船舶、虛假船名船舶、非法改裝的船舶，或者使用虛假號(hào)牌車輛、非法改裝、偽裝的車輛的；
??（二）虛假記錄船舶航海日志、輪機(jī)日志，進(jìn)出港未申報(bào)或者進(jìn)行虛假申報(bào)的；

（三）故意關(guān)閉或者刪除船載AIS系統(tǒng)、GPS及其他導(dǎo)航系統(tǒng)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，銷毀手機(jī)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，或者銷毀成品油交易、運(yùn)輸單證的；

（四）在明顯不合理的隱蔽時(shí)間、偏僻地點(diǎn)過駁成品油的；

（五）使用無實(shí)名登記或者無法定位的手機(jī)卡、衛(wèi)星電話卡等通訊工具的；

（六）使用暗號(hào)、信物進(jìn)行聯(lián)絡(luò)、接頭的；

（七）交易價(jià)格明顯低于同類商品國內(nèi)合規(guī)市場同期價(jià)格水平且無法作出合理解釋

（八）使用控制的他人名下銀行賬戶收付成品油交易款項(xiàng)的；

（九）逃避、抗拒執(zhí)法機(jī)關(guān)檢查，或者事前制定逃避執(zhí)法機(jī)關(guān)檢查預(yù)案的；

（十）其他可以認(rèn)定具有走私犯罪故意情形的。

四、關(guān)于證據(jù)的收集
??辦理非設(shè)關(guān)地成品油走私犯罪案件，應(yīng)當(dāng)注意收集、提取以下證據(jù)：

（一）反映涉案地點(diǎn)的位置、環(huán)境，涉案船舶、車輛、油品的特征、數(shù)量、屬性等的證據(jù)；

（二）涉案船舶的航次航圖、航海日志、GPS、AIS軌跡、衛(wèi)星電話及其通話記錄；

（三）涉案人員的手機(jī)號(hào)碼及其通話記錄、手機(jī)短信、微信聊天記錄，涉案人員通過微信、支付寶、銀行卡等方式收付款的資金交易記錄；

（四）成品油取樣、計(jì)量過程的照片、視聽資料；

（五）跟蹤守候、監(jiān)控拍攝的照片、視聽資料；

（六）其他應(yīng)當(dāng)收集、提取的證據(jù)。
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