益陽(yáng)市人民檢察院

起?訴?書(shū)

益檢職檢刑訴〔2019〕6號(hào)

被告人林某，男性，1976年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4405261976********，漢族，大學(xué)專科文化，**生物科技有限公司股東，戶籍所在地：廣東省揭陽(yáng)市揭西縣，住廣東省揭陽(yáng)市揭西縣**鎮(zhèn)**居民組**號(hào)，因涉嫌犯?jìng)卧靽?guó)家機(jī)關(guān)印章罪，經(jīng)益陽(yáng)市人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年9月5日被益陽(yáng)市公安局直屬分局依法執(zhí)行逮捕。

本案由益陽(yáng)市監(jiān)察委員會(huì)調(diào)查終結(jié)，以被告人林某涉嫌行賄罪，于2019年3月7日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年3月8日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年4月22日第一次退回調(diào)查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，調(diào)查機(jī)關(guān)于2019年5月20日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年7月5日第二次退回調(diào)查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，調(diào)查機(jī)關(guān)于2019年8月5日補(bǔ)查重報(bào)。本院分別于2019年4月8日、2019年6月21日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

2011年至2015年，被告人林某為謀取不正當(dāng)利益，先后在湖南省益陽(yáng)市成立多家“空殼”公司從事虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。為了獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)人員在其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票等方面的關(guān)照，多次向多名稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員行賄1649萬(wàn)元；在其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案案發(fā)后，為了減輕法律對(duì)其處罰，多次向多名公安機(jī)關(guān)干警行賄615.556萬(wàn)元。其具體犯罪事實(shí)如下：

一、被告人林某為感謝時(shí)任益陽(yáng)市**區(qū)**局**吳某甲（另案處理）在其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票方面提供的幫助，先后27次送給吳某甲人民幣1150萬(wàn)元。

1、2012年2月底，林某在益陽(yáng)市赫山區(qū)江海路的皇仕咖啡送給吳某甲人民幣50萬(wàn)元。吳某甲安排司機(jī)嚴(yán)某某將50萬(wàn)元存入母親張某某銀行卡內(nèi)。

2、2012年3月上旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣30萬(wàn)元，吳某甲安排嚴(yán)某某將該30萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

3、2012年5月初，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣50萬(wàn)元，吳某甲安排辦公室副主任吳某乙將該50萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

4、2012年7月下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣50萬(wàn)元，吳某甲安排嚴(yán)某某將該50萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

5、2012年11月底，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣50萬(wàn)元，吳某甲安排嚴(yán)某某將該50萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

6、2013年2月上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬(wàn)元，吳某甲安排嚴(yán)某某將該40萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

7、2013年4月上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬(wàn)元，吳某甲將該30萬(wàn)元用于日常開(kāi)支。

8、2013年5月下旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬(wàn)元，吳某甲將其中25萬(wàn)元用于日常開(kāi)支，剩余15萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

9、2013年7月中下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣50萬(wàn)元，吳某甲將其中40萬(wàn)元用于澳門賭博，剩余10萬(wàn)元用于日常開(kāi)支。

10、2014年1月14日，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬(wàn)元，吳某甲安排嚴(yán)某某將該40萬(wàn)元送給杜某某。

11、2014年1月中下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣20萬(wàn)元，吳某甲將其中4萬(wàn)元用于日常開(kāi)支，剩余16萬(wàn)元通過(guò)嚴(yán)某某存入張某某銀行卡。

12、2014年4月底，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣50萬(wàn)元，吳某甲安排吳某乙將該50萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

13、2014年6月中下旬，吳某甲將自己小車尾箱打開(kāi)后，林某將送給吳某甲的人民幣50萬(wàn)元放入?yún)悄臣仔≤囄蚕?，吳某甲將?0萬(wàn)元交嚴(yán)某某存入張某某銀行卡。

14、2014年7月初，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬(wàn)元，吳某甲將其分次存入張某某銀行卡。

15、2014年7月中上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬(wàn)元，吳某甲將此30萬(wàn)元通過(guò)吳某乙存入張某某銀行卡。

16、2014年8月中下旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬(wàn)元，吳某甲安排吳某乙將此30萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

17、2014年9月上旬，林某送給吳某甲人民幣40萬(wàn)元，吳某甲安排嚴(yán)某某、吳某乙多次將此40萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

18、2014年9月中下旬，吳某甲通過(guò)鑰匙遙控打開(kāi)自己小車尾箱，林某將送給吳某甲的人民幣40萬(wàn)元放入?yún)悄臣仔≤囄蚕洌髤悄臣淄ㄟ^(guò)嚴(yán)某某將40萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

19、2014年11月中上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬(wàn)元，吳某甲將其中5萬(wàn)元用于日常開(kāi)支，剩余35萬(wàn)元通過(guò)嚴(yán)某某存入張某某銀行卡。

20、2014年11月底，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬(wàn)元，吳某甲通過(guò)吳某乙存將此40萬(wàn)元入張某某銀行卡。

21、2014年12月中上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣50萬(wàn)元，吳某甲通過(guò)嚴(yán)某某將此50萬(wàn)元分次存入杜某某銀行卡。

22、2014年12月底，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬(wàn)元，吳某甲安排嚴(yán)某某將此30萬(wàn)元存入張某某銀行卡。

23、2015年1月底，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣120萬(wàn)元，吳某甲將其中66萬(wàn)元分別存入自己及張某某銀行卡。

24、2015年2月中上旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣20萬(wàn)元，吳某甲將此款通過(guò)吳某乙存入張某某銀行卡。

25、2015年4月上旬，林某在益陽(yáng)市國(guó)稅局家屬區(qū)的住宅樓下，送給吳某甲人民幣70萬(wàn)元，吳某甲將此款通過(guò)吳某乙存入張某某銀行卡。

26、2015年5月下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣40萬(wàn)元，吳某甲通過(guò)吳某乙將此款存入張某某銀行卡。

27、2015年7月中下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣20萬(wàn)元，吳某甲安排吳某乙將此款存入張某某銀行卡。

二、2012年11月至2015年4月，被告人林某為擴(kuò)大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票數(shù)額，更好地謀取非法利益，同意以每月票面金額的0.4%或0.2%作為“管理費(fèi)”，先后14次送給時(shí)任益陽(yáng)市**區(qū)**局**周某甲、**吳某丙、**周某乙（均另案處理）人民幣480萬(wàn)元。單獨(dú)送給周某甲人民幣6萬(wàn)元，單獨(dú)送給吳某丙人民幣13萬(wàn)元。

1、2012年11月，吳某丙統(tǒng)計(jì)好本月林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額后告知林某，林某將人民幣33萬(wàn)元送到吳某丙處。后周某甲、吳某丙、周某乙各分得11萬(wàn)元。

2、2012年12月，吳某丙統(tǒng)計(jì)好本月林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額后告知林某，林某將人民幣31萬(wàn)元送到吳某丙處。后周某甲、周某乙各分得10萬(wàn)元，吳某丙分得11萬(wàn)元。

3、2013年1月，吳某丙統(tǒng)計(jì)好本月林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額后告知林某，林某將人民幣32萬(wàn)元送到吳某丙處。后周某甲、周某乙各分得11萬(wàn)元，吳某丙分得10萬(wàn)元。

4、2013年3月，吳某丙應(yīng)周某甲要求統(tǒng)計(jì)好2013年1月、2月林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額后告知林某，在益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)馬良小區(qū)門口，林某將裝有人民幣38萬(wàn)元的紙袋子交給吳某丙。后周某甲、周某乙各分得13萬(wàn)元，吳某丙分得12萬(wàn)元。

5、2013年9月，周某甲向林某催要2013年3月、4月、5月、6月、7月“管理費(fèi)”，在益陽(yáng)市公務(wù)員小區(qū)，林某將裝有人民幣80萬(wàn)元的塑料袋子交給周某甲。周某甲分給吳某丙、周某乙各5萬(wàn)元，剩下的70萬(wàn)元分給了周某甲。

6、2013年10月，周某乙應(yīng)周某甲要求統(tǒng)計(jì)好2013年8月、9月林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額后告知林某，在益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)婦幼保健醫(yī)院的公交站旁區(qū)門口，林某將裝有人民幣35萬(wàn)元的塑料袋子交給周某乙。后周某甲、周某乙各分得13萬(wàn)元，吳某丙分得9萬(wàn)元。

7、2014年1月，周某乙統(tǒng)計(jì)好2013年10月、11月、12月林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額后告知林某，在益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)婦幼保健醫(yī)院旁的公交站臺(tái)，林某將裝有人民幣34萬(wàn)元的紙袋子交給周某乙。后周某甲、周某乙各分得13萬(wàn)元，吳某丙分得8萬(wàn)元。

8、2014年4月，周某乙統(tǒng)計(jì)好2014年1月、2月、3月林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額后告知林某，在益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)婦幼保健醫(yī)院旁的公交站，林某將人民幣40萬(wàn)元交給周某乙。后周某甲、周某乙各分得15萬(wàn)元，吳某丙分得10萬(wàn)元。

9、2014年7月，吳某丙、周某乙應(yīng)周某甲要求統(tǒng)計(jì)好2014年4月、5月、6月林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額后告知林某，在益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)婦幼保健醫(yī)院旁的公交站臺(tái)，林某將人民幣35萬(wàn)元交給周某乙、吳某丙。后周某甲、吳某丙各分得12萬(wàn)元，周某乙分得11萬(wàn)元。

10、2014年9月，吳某丙統(tǒng)計(jì)好2014年7月、8月林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額后告知林某，另外要求林某支付5萬(wàn)元科室經(jīng)費(fèi)，林某同意。在益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)北站廣場(chǎng)，林某將裝有人民幣41萬(wàn)元的紙袋子交給吳某丙。后周某甲、周某乙、吳某丙各分得12萬(wàn)元，剩下5萬(wàn)元作為科室經(jīng)費(fèi)。

11、2014年11月，林某電話聯(lián)系吳某丙，要求繳納2014年9月、10月的“管理費(fèi)”，在益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)國(guó)稅局對(duì)面的工商銀行門口，林某在車內(nèi)將人民幣36萬(wàn)元交給吳某丙。后周某甲、周某乙、吳某丙各分得12萬(wàn)元。

12、2014年12月，林某電話聯(lián)系吳某丙，要求繳納2014年11月的“管理費(fèi)”，在停于益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)農(nóng)業(yè)局門口的車內(nèi)，林某將人民幣21萬(wàn)元交給吳某丙。后周某甲、周某乙、吳某丙各分得7萬(wàn)元。

13、2015年1月，林某電話聯(lián)系吳某丙，要求繳納2014年12月的“管理費(fèi)”。在益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)家潤(rùn)多停車場(chǎng)，林某在車上送給吳某丙人民幣9萬(wàn)元的紙袋子交給吳某丙。后周某甲、周某乙、吳某丙各分得3萬(wàn)元。

14、2015年4月，吳某丙統(tǒng)計(jì)好2015年1月、2月、3月林某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票金額后，告知林某應(yīng)當(dāng)繳納的“管理費(fèi)”金額為?20萬(wàn)元，同時(shí)提出個(gè)人“借”款10萬(wàn)元。在益陽(yáng)市資陽(yáng)區(qū)國(guó)稅局旁的中國(guó)銀行，林某將人民幣30萬(wàn)元交給吳某丙，其中20萬(wàn)元為管理費(fèi)送給周某甲等三人，10萬(wàn)元為吳某丙“借”款。事后吳某丙分給周某乙10萬(wàn)元，吳某丙分得10萬(wàn)元。

15、2013年至2014年，林某為感謝周某甲在自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票上的幫助，分3次以拜年、拜節(jié)的名義每次送給周某甲紅包人民幣2萬(wàn)元。

16、2015年4月，吳某丙以經(jīng)濟(jì)緊張的名義向林某?“借”款10萬(wàn)元，此款吳某丙一直沒(méi)有歸還也不準(zhǔn)備歸還。后林某提出此款送給吳某丙買車。

17、2013年至2014年，林某為感謝吳某丙對(duì)自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的幫助，以拜節(jié)等名義先后3次每次1萬(wàn)元送給吳某丙人民幣3萬(wàn)元。

三、2015年8月，被告人林某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案案發(fā)，為獲得查辦此案的辦案干警王某甲的幫助，送給王某甲價(jià)值人民幣268.2萬(wàn)元商鋪一個(gè)。

2015年8月，被告人林某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案由益陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)立案?jìng)刹?。為得到時(shí)任**王某甲的關(guān)照，達(dá)到減輕處罰的目的，被告人林某授意哥哥林某某將益陽(yáng)市碧桂園美岸**區(qū)**街**棟**號(hào)商鋪送給了王某甲。經(jīng)益陽(yáng)市價(jià)格認(rèn)證中心認(rèn)定，該商鋪價(jià)值268.2萬(wàn)元。

四、林某為了在虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的違法活動(dòng)中得到原益陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)**尹某某的關(guān)照，多次送給尹某某別墅、購(gòu)車款、港幣、人民幣等共計(jì)價(jià)值人民幣327.9796萬(wàn)元。

1、2012年的一天，?王某甲等人在澳門賭博，被告人林某為了拉近與尹某某的關(guān)系，在澳門賭場(chǎng)送給尹某某港幣5萬(wàn)元，該港幣折合人民幣4.0496萬(wàn)元。

2、2013年至2014年，被告人林某以“拜年”名義2次送給尹某某人民幣4萬(wàn)元。

3、2014年3月，被告人林某為尹某某購(gòu)買的白色大眾寶來(lái)車支付購(gòu)車款12.93萬(wàn)元。

4、2015年8月，被告人林某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案發(fā)，為得到減輕處罰目的，授意哥哥林某某將自己名下的益陽(yáng)碧桂園別墅一套送給尹某某。經(jīng)益陽(yáng)市價(jià)格認(rèn)證中心認(rèn)定，該別墅價(jià)值277萬(wàn)元。

5、2015年6月，王某乙（另案處理）虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案案發(fā)，為免受刑事追究，王某乙通過(guò)林某找尹某某幫忙，由被告人林某出面送給尹某某人民幣30萬(wàn)元。

五、被告人林某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案發(fā)后，為得到從輕處罰，多次送給益陽(yáng)市經(jīng)偵支隊(duì)**李某某金條等，共計(jì)價(jià)值人民幣19.776萬(wàn)元。

1、2015年8月，被告人林某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件案發(fā)，為得到李某某的幫助，授意哥哥林某某送給李某某價(jià)值5.776萬(wàn)元的金條2根。

2、2016年6月，被告人林某為感謝李某某在調(diào)查其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件上的幫助，在秀峰東路紅番天茶館送給李某某人民幣10萬(wàn)元。

3、2016年下半年的一天，被告人林某為了感謝李某某在回復(fù)外地公安機(jī)關(guān)對(duì)其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票協(xié)查上的幫助，在益陽(yáng)市銀城市場(chǎng)的東盟茶樓送給李某某人民幣1萬(wàn)元。

4、2017年1月，被告人林某為了感謝李某某的幫助，在停放于益陽(yáng)市秀峰東路紅番天茶館樓下李某某小車內(nèi)，送給李某某人民幣1萬(wàn)元。

5、2017年8月，被告人林某為了感謝李某某在回復(fù)外地公安機(jī)關(guān)對(duì)其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票協(xié)查上的幫助，在湖南城市學(xué)院圖書(shū)館門口，送給李某某人民幣1萬(wàn)元。

6、2017年年底，被告人林某為了感謝李某某在回復(fù)外地公安機(jī)關(guān)在其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票協(xié)查上的幫助，在停放于萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)李某某的車上，送給李某某人民幣1萬(wàn)元。?

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：購(gòu)買商鋪、別墅的合同、機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票、銀行交易流水等。

2.證人證言：證人吳某甲、周某甲、吳某丙、王某甲、尹某某、李某某等人的證言。

3.被告人林某的供述與辯解

4、鑒定結(jié)論：?價(jià)格認(rèn)定。

本院認(rèn)為，被告人林某為謀取不正當(dāng)利益，多次向多名司法機(jī)關(guān)工作人員、多名稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員行賄，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十九條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以行賄罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

湖南省益陽(yáng)市中級(jí)人民法院

檢察員：黃麗書(shū)

2019年9月3日

附：1.被告人林某現(xiàn)羈押于桃江縣看守所。

2.案卷材料26冊(cè)。

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