廈門市人民檢察院

起?訴?書

廈檢四部刑訴〔2020〕13號

被告人林某某，曾用名蔡海，男，1950年**月**日出生，居民身份證號碼3590021950********，漢族，文盲或半文盲，戶籍所在地福建省泉州市石獅市，家住石獅市**路**巷**號。因涉嫌非法經(jīng)營罪，2009年2月21日被福建省漳州市漳浦縣公安局監(jiān)視居住，同月28日取保候?qū)彛?010年2月28日解除取保候?qū)彛灰蛏嫦幼咚狡胀ㄘ浳镒铮?019年11月28日被廈門海關(guān)緝私局刑事拘留，同年12月30日經(jīng)本院批準逮捕，次日由廈門海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕。

本案由廈門海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人林某某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年2月28日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人享有的訴訟權(quán)利及認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。審查期間，本院于2020年4月10日將案件退回廈門海關(guān)緝私局補充偵查。經(jīng)補充偵查，廈門海關(guān)緝私局于同年5月9日將案件重新移送本院審查起訴。其間，本院依法延長審查起訴期限半個月。

經(jīng)依法審查查明：

2008年5月，朱某某（另案處理）召集被告人林某某、吳某甲、胡某某（均已判刑）等人商議共同出資5000萬港元組成專門走私團伙從事走私香煙活動，并設(shè)定420萬港元的空股分配給團伙骨干成員。其中，被告人林某某實際出資入股296萬港元。

走私過程中，該走私團伙通過俗稱“白金剛”的快艇從菲律賓運載大量香煙等物品至福建省晉江、石獅、漳浦沿海，再用鐵殼船近海接駁后沖灘上岸，轉(zhuǎn)運到福建省晉江、石獅一帶銷售。其中，朱某某負責(zé)團伙骨干成員的召集、安排分工、在境外組織貨源，安排船只載煙偷運至石獅、漳浦等海域；被告人林某某參與二盤起煙環(huán)節(jié)的“水尾”（指在岸邊接收走私貨物指揮排載）等工作，同時被告人林某某還向走私團伙購買部分香煙進行銷售牟利。

現(xiàn)查明，自2008年9月5日至2009年2月19日被告人林某某參與該走私團伙期間，該走私團伙走私入境30趟次香煙共59083件。經(jīng)廈門海關(guān)核定，上述走私香煙偷逃稅款共計人民幣290507694.94元。

2009年2月19日該走私團伙從漳州市漳浦縣海邊走私入境香煙共616件（經(jīng)廈門海關(guān)核定偷逃稅款人民幣5799395.63元），被漳浦縣公安機關(guān)查獲。被告人林某某隨后從走私團伙中退出股份，不再參與該團伙的后續(xù)走私活動。

案發(fā)后，被告人林某某潛逃，于2019年11月27日在福建省石獅市被抓獲。到案后，被告人林某某承認了出資入股走私團伙并參與走私活動的事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、繳獲的走私香煙、走私工具鐵殼船、手機、電腦、傳真機及其色帶等物證；記帳資料、銀行帳戶交易明細、戶籍與前科材料等書證；

2、證人傅某甲、傅某乙等人的證詞；

3、被告人林某某及同案犯胡某某、吳某甲、胡某、張某某、邱某某、張某某、吳某乙等人的供述與辯解；

4、《偷逃稅款海關(guān)核定證明書》等鑒定意見等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人林某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人林某某與朱某某、胡某某、吳某甲、胡某、張某某等人結(jié)伙成立走私犯罪團伙，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，采用繞關(guān)手段多次從境外走私香煙入境并在境內(nèi)銷售，偷逃稅款290507694.94元，稅額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第三項、第三款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)以走私普通貨物罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款之規(guī)定，本案系共同犯罪，被告人林某某出資入股并具體參與走私活動，在共同犯罪中起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十六條的規(guī)定，系主犯；被告人林某某因犯走私普通貨物罪被判處有期徒刑，假釋期滿后在五年以內(nèi)再犯應(yīng)當判處有期徒刑以上刑罰之罪，系累犯，應(yīng)當從重處罰；被告人林某某歸案后能如實供述自己的罪行，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰；被告人林某某自愿認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。

綜上，建議判處被告人林某某有期徒刑十二年，并處罰金人民幣500萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廈門市中級人民法院

檢　察　官：汪岳峰

檢察官助理：曾　穎

2020年5月28日

附：

1.被告人林某某羈押于廈門市第一看守所。

2.案卷材料和證據(jù)9冊、《認罪認罰具結(jié)書》1份。

本案相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第一百五十三條　走私本法第一百五十一條、第一百五十二條、第三百四十七條規(guī)定以外的貨物、物品的，根據(jù)情節(jié)輕重，分別依照下列規(guī)定處罰：

（一）走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額較大或者一年內(nèi)曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

（二）走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

（三）走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑。

對多次走私未經(jīng)處理的，按照累計走私貨物、物品的偷逃應(yīng)繳稅額處罰。

第二十五條共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

二人以上共同過失犯罪，不以共同犯罪論處；應(yīng)當負刑事責(zé)任的，按照他們所犯的罪分別處罰。

第二十六條組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團進行犯罪活動的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。

三人以上為共同實施犯罪而組成的較為固定的犯罪組織，是犯罪集團。

對組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團的首要分子，按照集團所犯的全部罪行處罰。

對于第三款規(guī)定以外的主犯，應(yīng)當按照其所參與的或者組織、指揮的全部犯罪處罰。

第六十五條　被判處有期徒刑以上刑罰的犯罪分子，刑罰執(zhí)行完畢或者赦免以后，在五年以內(nèi)再犯應(yīng)當判處有期徒刑以上刑罰之罪的，是累犯，應(yīng)當從重處罰，但是過失犯罪和不滿十八周歲的人犯罪的除外。

前款規(guī)定的期限，對于被假釋的犯罪分子，從假釋期滿之日起計算。

第六十七條犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實供述司法機關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰;因其如實供述自己罪行，避免特別嚴重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

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