起 訴 書
被告人周平，男性，1994年**月**日出生，居民身份證號碼3310821994********，漢族，高中文化，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**花園**幢**單元**室。因本案于2017年12月20日被臨海市公安局刑事拘留，經(jīng)臨海市人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年1月26日被依法逮捕。
被告人金順其，男性，1974年**月**日出生，居民身份證號碼3326211974********，漢族，小學(xué)文化，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌交通肇事罪于2017年9月25日移送舟山市普陀區(qū)人民檢察院審查起訴，2017年11月6日普陀區(qū)人民檢察院作出不起訴決定。因本案于2018年5月9日被臨海市公安局刑事拘留，經(jīng)臨海市人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年6月8日被依法逮捕。
被告人金崇志，綽號“阿某某”，男性，1979年**月**日出生，居民身份證號碼3326021979********，漢族，小學(xué)文化，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號。因本案于2018年5月4日被臨海市公安局刑事拘留，經(jīng)臨海市人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年6月8日被依法逮捕。
本案由臨海市公安局偵查終結(jié)，以被告人林建軍涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、交通肇事罪，周平、金順其、金崇志涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年6月25日移送臨海市人民檢察院審查起訴。該院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，該院認(rèn)為本案被告人可能判處無期徒刑以上刑罰，于2018年8月3日將案件轉(zhuǎn)至本院審查起訴。本院受理后，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間退回公安機關(guān)補充偵查兩次，延長審查起訴期限三次。
經(jīng)依法審查查明：
一、虛開增值稅專用發(fā)票
2017年9月至11月，被告人林建軍伙同被告人周平等人，多次介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票合計2872份，發(fā)票價稅合計689958770.3元（以下單位均為人民幣），稅額合計100250415.5元。已實際抵扣2138份，造成國家稅款損失69791476.65元。林建軍負(fù)責(zé)聯(lián)系企業(yè)虛開，周平協(xié)助辦理銀行轉(zhuǎn)帳、接收發(fā)票包裹等。具體犯罪事實如下：
1、2017年9 月，在沒有真實貨物交易的情況下，通過被告人林建軍等人的介紹，上海**貿(mào)易有限公司將119 張增值稅專用發(fā)票虛開給北京****商貿(mào)集團(tuán)有限公司，價稅合計137820169元，稅額合計20025152.6元,119張發(fā)票未認(rèn)證抵扣；將225 張增值稅專用發(fā)票虛開給四川**石化有限公司，價稅合計257173466 元，稅額合計37367084.9元，225張發(fā)票已認(rèn)證抵扣。
2、2017年10 月21 日和22 日，在沒有真實貨物交易的情況下，通過被告人林建軍、被告人金崇志的介紹，被告人金順其的陜西**工貿(mào)有限公司和西安***商貿(mào)有限公司等28 家公司的688張增值稅專用發(fā)票虛開給上海**工貿(mào)有限公司和上海**金屬材料有限公司，價稅合計80427069 元，稅額合計11685982.96元，其中75份發(fā)票已認(rèn)證抵扣，造成國家稅款損失1273674元。
3、2017年11月29日，在沒有真實貨物交易的情況下，通過被告人林建軍的介紹，上海**金屬材料有限公司的500張增值稅專用發(fā)票虛開給**信通（天津）有限公司，價稅合計58341921.26 元，稅額合計8477030.83元，500張發(fā)票已認(rèn)證抵扣。2017年11月27 日和29 日，在沒有真實貨物交易的情況下，通過林建軍的介紹，上海**實業(yè)有限公司的462 張增值稅專用發(fā)票虛開給**信通（天津）有限公司，價稅合計53761149元，稅額合計7811447.99元，其中461張發(fā)票已認(rèn)證抵扣，造成國家稅款損失7806964.68元。
4、2017年11月，在沒有真實貨物交易的情況下，通過林建軍的介紹，上海**貿(mào)易有限公司的102 張增值稅專用發(fā)票和上海**金屬材料有限公司的400 張增值稅專用發(fā)票虛開給天津****商貿(mào)有限公司，價稅分別為11791753.01元和46753021元，稅額分別為1713331.54元和6793174.1元，稅額共計8506505.64元，上述502張發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。2017 年11月，在沒有真實貨物交易的情況下，經(jīng)過林建軍的介紹，上海**貿(mào)易有限公司的28 張增值稅專用發(fā)票和上海**貿(mào)易有限公司的348 張增值稅專用發(fā)票虛開給天津***商貿(mào)有限公司，價稅合計分別為3252078元和40638144.04 元，稅額分別為472524.14元和5904686.44元，上述376張發(fā)票已認(rèn)證抵扣了375張，造成國家稅款損失6360216.6元。
2017年12月20日，被告人林建軍、周平在臨海市杜橋鎮(zhèn)被抓獲歸案；2018年5月3日，被告人金崇志在臨海市上盤鎮(zhèn)被抓獲歸案；2018年5月8日，被告人金順其在臨海市大洋街道被抓獲歸案。
認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：
1.物證：銀行卡、筆記本、手機等；
2.書證：扣押清單及照片、前科情況、不起訴決定書、工商登記資料、稅務(wù)登記資料、房屋租賃合同、照片及說明、電子數(shù)據(jù)漂流統(tǒng)計、增值稅納稅申報表、發(fā)票認(rèn)證、增值稅電子底帳信息、增值稅專用發(fā)票、銀行交易流水、情況說明、戶籍證明等；
3.證人證言：證人曹某某、周某某、陸某某、袁某某、于某某、夏某某、陳某某、李某某、楊某某、徐某某、田某某、施某某、高某某的證言，到案經(jīng)過；
4.被告人的供述與辯解：被告人林建軍、周平、金順其、金崇志的供述與辯解，同案犯盧某某、尹某某的供述，同案人劉某某、周某某、王某某的供述；
5.勘驗、檢查等筆錄：辨認(rèn)筆錄及照片；
6.視聽資料、電子數(shù)據(jù)：電子物證檢驗報告、手機提取數(shù)據(jù)等。
二、交通肇事
2016 年7 月11日，被告人林建軍駕駛車牌號為浙J2****的小型普通客車沿杜橋鎮(zhèn)濱海路自東北往西南行駛，19時50分許，途經(jīng)臨海市杜橋鎮(zhèn)杜南村3-73 號門口路段時，碰撞站在機動車道內(nèi)的行人卓某某，造成卓某某當(dāng)場死亡的交通事故。事故發(fā)生后林建軍駕車逃離現(xiàn)場。經(jīng)臨海市公安局交通警察大隊認(rèn)定，林建軍負(fù)此次交通事故的主要責(zé)任，卓某某負(fù)此次交通事故的次要責(zé)任。
2017 年3月27 日，林建軍主動到公安機關(guān)投案，并如實供述了上述犯罪事實。案發(fā)后，林建軍賠償了被害人家屬損失并取得諒解。
認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：
1.書證：接警單、駕駛證及行駛證復(fù)印件、信息查詢、車輛保險單、死亡醫(yī)學(xué)證明書、諒解書、收條、前科情況、立功材料、戶籍證明；
2.證人證言：證人王某甲、項某某、何某某、王某乙、卓某某、林某某、金某某的證言，到案經(jīng)過；
3.被告人的供述與辯解：被告人林建軍的供述與辯解；
4.鑒定意見：交通事故認(rèn)定書、交通事故車輛技術(shù)檢驗報告、尸檢報告、DNA鑒定書；
5.勘驗、檢查等筆錄：道路交通事故現(xiàn)場勘查筆錄；
6.視聽資料及制作說明。
本院認(rèn)為，被告人林建軍、周平、金順其、金崇志違反國家稅收管理法規(guī)，為他人虛開或介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，四人行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究四人刑事責(zé)任；被告人林建軍同時又違反交通運輸管理法規(guī)，發(fā)生重大事故，致一人死亡，負(fù)事故主要責(zé)任，且在肇事后逃逸，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第一百三十三條，應(yīng)當(dāng)以交通肇事罪追究其刑事責(zé)任。被告人林建軍犯有數(shù)罪，應(yīng)實行數(shù)罪并罰。被告人林建軍系累犯，依法應(yīng)當(dāng)從重處罰。林建軍具有立功情節(jié)，依法可以從輕處罰。被告人周平在共同犯罪中起輔助作用，系從犯，依法應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。被告人金順其如實供述，依法可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。
此致
臺州市中級人民法院
檢察員：王榮軍
附：
1.被告人林建軍、周平、金順其、金崇志現(xiàn)羈押在臨海市看守所。
2.案卷材料和證據(jù)貳拾玖冊，光盤壹佰零叁張。
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