杭州市臨安區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

杭臨檢公訴刑訴〔2020〕543號(hào)

被告單位杭州**有限公司（原名臨安**有限公司，2019年7月17日變更為現(xiàn)名），住所地杭州市臨安區(qū)**街道**路**號(hào)，法定代表人樓某某。?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

訴訟代表人樓某某，女，1964年**月**日出生，身份證號(hào)碼3301241964********，住杭州市臨安區(qū)**街道**里村**號(hào)。

被告人陶某某，男，1960年**月**日出生，身份證號(hào)碼3301241960********，漢族，文化程度初中，杭州**有限公司總經(jīng)理、原臨安**有限公司法定代表人，住杭州市臨安區(qū)**街道**里村**號(hào)。因本案于2019年7月8日被杭州市公安局臨安區(qū)分局刑事拘留，同年7月11日被取保候?qū)彙?/span>

被告人嚴(yán)某某，男，1987年**月**日出生，身份證號(hào)碼3624251987********，漢族，文化程度高中，務(wù)工，住杭州市余杭區(qū)**幢**單元**室（戶(hù)籍地：江西省永豐縣**鄉(xiāng)**村**自然村）。因犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪于2017年9月14日被臨安市人民法院判處有期徒刑6個(gè)月，緩刑1年，并處罰金人民幣2萬(wàn)元。因本案于2019年7月10日被杭州市公安局臨安區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于同年7月23日被依法逮捕，同年9月9日轉(zhuǎn)取保候?qū)彙?/span>

被告人鮑某某，男，1990年**月**日出生，身份證號(hào)碼3301241990********，漢族，文化程度高中，務(wù)工，住杭州市臨安區(qū)**鎮(zhèn)**村**里**號(hào)。因本案于2019年7月9日被杭州市公安局臨安區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

本案由杭州市公安局臨安區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告單位杭州**有限公司、被告人陶某某、嚴(yán)某某、鮑某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年3月10日移送本院審查起訴。本院受理后，已告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人、值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告單位、被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序。?????

經(jīng)依法審查查明：

1.2016年4月至5月，被告人陶某某擔(dān)任被告單位臨安**有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**公司）法定代表人，在沒(méi)有發(fā)生真實(shí)貨物交易的情況下，通過(guò)被告人嚴(yán)某某、鮑某某等人介紹，以支付票面金額8%的費(fèi)用，從杭州*鋼鐵有限公司、杭州*物資有限公司、杭州*貿(mào)易有限公司為**公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)金額為150萬(wàn)余元，稅額總計(jì)221421.92元，該15份發(fā)票被**公司用于申報(bào)折扣進(jìn)項(xiàng)稅款。被告人嚴(yán)某某、鮑某某分別從中獲利5000元、17509元。2016年11月22日，被告單位**公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)交該筆稅款，并交納相應(yīng)的滯納金和罰款。

2.2016年5月，被告人陶某某在沒(méi)有發(fā)生真實(shí)貨物交易的情況下，通過(guò)他人介紹，以支付票面金額8%左右的費(fèi)用，從上海*實(shí)業(yè)有限公司為**公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)金額為53萬(wàn)余元，?稅額合計(jì)77891.65元，該5份發(fā)票被**公司用于申報(bào)折扣進(jìn)項(xiàng)稅款。2016年8月11日，被告單位**公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)交該筆稅款。

案發(fā)后，被告人嚴(yán)某某、鮑某某經(jīng)電話(huà)傳喚到案，并如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，退出全部非法所得。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、變更登記情況、稅務(wù)行政處罰決定書(shū)、稅務(wù)處理決定書(shū)、增值稅納稅申報(bào)表、完稅憑證、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、認(rèn)證結(jié)果清單、銀行賬戶(hù)交易明細(xì)單、戶(hù)籍證明、刑事判決書(shū)等；

2.證人證言：證人酈某某、李某某、朱某某、盧某某等人的證言，抓獲經(jīng)過(guò)；

3.被告人陶某某、嚴(yán)某某、鮑某某的供述和辯解；

4.電子數(shù)據(jù)：光盤(pán)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控的事實(shí)。被告單位杭州**有限公司、被告人陶某某、嚴(yán)某某、鮑某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位杭州**有限公司、被告人陶某某、嚴(yán)某某、鮑某某違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開(kāi)增值稅發(fā)票抵扣稅款，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本案系共同犯罪、單位犯罪，適用《刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條。被告單位杭州**有限公司、被告人陶某某、嚴(yán)某某、鮑某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，適用《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二十五條。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴,請(qǐng)依法判處。

此　致

杭州市臨安區(qū)人民法院

檢??察??官：張宏亮

2020年4月9日

附：

1.被告人陶某某、嚴(yán)某某、鮑某某現(xiàn)在家候?qū)彛?/span>

2.刑事偵查卷宗5卷、補(bǔ)充證據(jù)若干；?

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》、《量刑建議書(shū)》各4份。