山東省壽光市人民檢察院

起 訴 書

壽檢公刑訴〔2019〕448號

被告人楊某某，男，1969年**月**日出生，居民身份證號碼3707231969********，漢族，初中文化程度，壽光市**公司法人代表，戶籍所在地及住址山東省壽光市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2016年8月10日被壽光市公安局刑事拘留，同年9月15日被壽光市公安局變更強(qiáng)制措施為監(jiān)視居住，2017年3月15日被壽光市公安局取保候?qū)?/span>，2018年3月15日被本院取保候?qū)彛?019年3月15日被本院變更強(qiáng)制措施為監(jiān)視居住。

被告人王某某，男，1980年**月**日出生，居民身份證號碼3708291980********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地及住址山東省濟(jì)寧市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2016年8月12日被壽光市公安局刑事拘留，同年9月15日被壽光市公安局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彛?017年9月11日被壽光市公安局刑事拘留，同年10月19日被壽光市公安局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彛?018年3月15日被本院取保候?qū)彛?019年3月15日被本院變更強(qiáng)制措施為監(jiān)視居住。

被告人盧某某，男，1965年**月**日出生，居民身份證號碼3708291965********，漢族，小學(xué)文化程度，戶籍所在地及住址山東省濟(jì)寧市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年2月6日被壽光市公安局取保候?qū)彛?018年2月6日被壽光市公安局變更強(qiáng)制措施為監(jiān)視居住，同年3月15日被本院監(jiān)視居住，9月15日被本院變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人盧某某，男，1964年**月**日出生，居民身份證號碼3708291964********，漢族，初中文化程度，濟(jì)寧**有限公司實(shí)際控制人，戶籍所在地及住址山東省**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年9月18日被壽光市公安局刑事拘留，同年10月19日被壽光市公安局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彛?018年3月15日被本院取保候?qū)彛?019年3月15日被本院變更強(qiáng)制措施為監(jiān)視居住。

被告人張某某，男，1982年**月**日出生，居民身份證號碼3708291982********，漢族，初中文化程度，濟(jì)寧**有限公司、濟(jì)寧**有限公司、濟(jì)寧**有限公司實(shí)際控制人，戶籍所在地及住址山東省**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年1月16日被壽光市公安局取保候?qū)?，同?月15日被本院取保候?qū)彛?019年3月15日被本院變更強(qiáng)制措施為監(jiān)視居住。

本案由壽光市公安局偵查終結(jié)，以被告人楊某某、王某某、盧某某、盧某某、張某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年3月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年3月15日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。因需補(bǔ)充證據(jù)，本院分別于2018年4月28日、2018年11月9日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于2018年9月26日、2019年5月7日補(bǔ)查重報(bào)。因案情復(fù)雜，本院分別于2018年4月16日、10月27日延長審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

2012年以來，被告人楊某某與丁某某（另案處理）為賺取開票費(fèi)，以壽光市**有限公司為開票單位，通過他人介紹或直接聯(lián)系，在無任何真實(shí)貨物交易的情況下，向以下公司虛開增值稅專用發(fā)票。

1、通過姚某某（另案處理）介紹

（1）向代某某（另案處理）經(jīng)營的昌邑**有限公司、昌邑市**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票63份，價(jià)稅合計(jì)6675686.3元，稅額767987.78元，均已抵扣；

（2）向朱某某（另案處理）經(jīng)營的昌邑市**紡織廠、昌邑市鵬**廠虛開增值稅專用發(fā)票196份，價(jià)稅合計(jì)21408423元，稅額2462916.01元，均已抵扣；

（3）向于某某（另案處理）經(jīng)營的昌邑市**廠虛開增值稅專用發(fā)票103份，價(jià)稅合計(jì)10782176.5元，稅額1240427.5元，均已抵扣；

（4）向曹某（另案處理）經(jīng)營的昌邑市**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票36份，價(jià)稅合計(jì)3684926.5元，稅額423929.61元，均已抵扣；

（5）向董某某（另案處理）經(jīng)營的昌邑市****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票24份，價(jià)稅合計(jì)2402044.6元，稅額276341.38元，均已抵扣；

（6）向韓某某（另案處理）經(jīng)營的昌邑市濱海****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票45份，價(jià)稅合計(jì)4613735.5元，稅額530783.8元，均已抵扣；

（7）向李某某（另案處理）經(jīng)營的高密市****有限公司、高密市****工貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票22份，價(jià)稅合計(jì)2249732元，稅額258818.73元，均已抵扣；

2、2015年1月至同年2月，向韓某某（另案處理）經(jīng)營的濰坊****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票14份，價(jià)稅合計(jì)1505856元，稅額173240.1元，均已抵扣；

3、2013年4月、2014年3月，通過張某某（另案處理）、晉某某（另案處理）介紹，向田某某（另案處理）經(jīng)營的壽光市****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票22份，價(jià)稅合計(jì)2392050元，稅額275191.56元，均已抵扣；

4、2015年10月至2016年7月，通過晉某某（另案處理）介紹，向張某某（另案處理）經(jīng)營的壽光市****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票22份，價(jià)稅合計(jì)2334424元，稅額268562.05元，均已抵扣；

5、通過王某某（另案處理）、被告人王某某介紹

（1）2016年7月20日，向被告人張某某控制的濟(jì)寧****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票10份，抵扣6份，稅額77223.47元，價(jià)稅合計(jì)671250元；

（2）2016年6月17日，向被告人張某某控制的濟(jì)寧****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票21份，抵扣21份，稅額257484.87元，價(jià)稅合計(jì)2238137元；

（3）2016年7月14日，向被告人張某某控制的濟(jì)寧****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，抵扣15份，稅額180503.07元，價(jià)稅合計(jì)1568988元；

6、通過王某某（另案處理）、被告人王某某、被告人盧某某介紹

（1）2015年9月10日，向濟(jì)寧****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票26份，稅額322137.31元，價(jià)稅合計(jì)2800116元，均已抵扣；

（2）2016年4月21日，向被告人盧某某控制的濟(jì)寧****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票24份，抵扣23份，稅額295665.48元，價(jià)稅合計(jì)2570016元；????

7、經(jīng)王某某（另案處理）、被告人王某某、被告人盧某某、被告人盧某某介紹

（1）2016年5月13日、14日，向山東****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票21份，稅額257739.18元，價(jià)稅合計(jì)2240348元，均已抵扣；

（2）2016年5月13日、14日，向山東****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票26份，抵扣21份，稅額257424.27元，價(jià)稅合計(jì)2237611元；

?8、2014年10月20日，通過王某某（另案處理）、王某某（另案處理）介紹，向曲阜****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票20份，稅額258236.6元，價(jià)稅合計(jì)2244672元，均已抵扣；

9、2015年7月16日至同年10月19日，通過王某某（另案處理）、被告人王某某、被告人盧某某、王某（另案處理）介紹，向青島****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票64份，稅額822177.48元，價(jià)稅合計(jì)7146098.8元，均已抵扣；

10、2014年12月8日，通過王某某（另案處理）、被告人王某某、王某（另案處理）介紹，向青島****有限公司（原名青島****有限公司）虛開增值稅專用發(fā)票19份，稅額244333.35元，價(jià)稅合計(jì)2123820元，均已抵扣；

11、2014年9月15日至2016年4月19日，通過朱某某（另案處理）介紹以及直接向許某某（另案處理）經(jīng)營的昌邑市****虛開增值稅專用發(fā)票27份，抵扣22份，價(jià)稅合計(jì)2327769元，稅額267796.43元；

12、通過朱某某（另案處理）、佟某某（另案處理）、孫某某（另案處理）分別介紹

（1）2012年5月11日至2016年2月25日，向?yàn)H坊****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票87份，價(jià)稅合計(jì)9005471.5元，稅額1036027.6元，均已抵扣；

（2）2014年5月21日至2015年2月6日，向高密市****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票78份，價(jià)稅合計(jì)8471770.4元，稅額974628.49元，均已抵扣；

（3）2015年3月27日至2015年7月21日，向高密市****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票22份，價(jià)稅合計(jì)2069791.9元，稅額238117.64元，均已抵扣；

（4）2014年11月15日至2016年7月15日，向青島****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)155份，價(jià)稅合計(jì)17092986元，稅額1966449.82元，均已抵扣；

（5）2014年6月19日至2015年8月6日，向昌邑市****虛開增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)1648104元，稅額189604.85元，均已抵扣；

（6）2014年6月19日至同年9月15日，向昌邑市****廠虛開增值稅專用發(fā)票19份，價(jià)稅合計(jì)1960244元，稅額225514.77元，均已抵扣。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證;2.證人證言；3.被告人的供述與辯解；4.搜查、辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人楊某某、王某某、盧某某、盧某某、張某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

山東省壽光市人民法院

檢察員：王冰

2019年5月13日

附：

1.被告人楊某某現(xiàn)被監(jiān)視居住在山東省壽光市**鎮(zhèn)**村**號；被告人王某某現(xiàn)被監(jiān)視居住在山東省濟(jì)寧市**鎮(zhèn)**村**號；被告人盧某某現(xiàn)被取保候?qū)徳谏綎|省濟(jì)寧市**鎮(zhèn)**村**號；被告人盧某某現(xiàn)被監(jiān)視居住在山東省嘉祥縣**鎮(zhèn)**村**號；被告人張某某現(xiàn)被監(jiān)視居住在山東省嘉祥縣**鎮(zhèn)**村**號。

2.案卷材料和證據(jù)7冊。