浙江省東陽市人民檢察院

起?訴?書

東檢公訴刑訴〔2018〕1217號

被告人杜某某，男，1973年**月**日出生，身份證號碼3307241973********，漢族，大學(xué)文化程度，中共黨員，住東陽市**街道**路**號**室。經(jīng)東陽市監(jiān)察委員會決定，于2018年10月19日立案調(diào)查，經(jīng)本院決定，于同年10月30日被依法逮捕，經(jīng)本院決定，于同年11月7日變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人金某甲，男，1949年**月**日出生，身份證號碼3307241949********，漢族，初中文化程度，中共黨員，住東陽市**村鎮(zhèn)**村**里街**號。經(jīng)東陽市監(jiān)察委員會決定，于2018年10月19日立案調(diào)查，經(jīng)本院決定，于同年10月30日被取保候?qū)彙?/span>

本案由東陽市監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié)，以被告人杜某某、金某甲涉嫌國有事業(yè)單位人員失職罪，于2018年10月30日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

浙江省東陽市**中心衛(wèi)生院（以下簡稱“**衛(wèi)生院”）系東陽市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局下屬事業(yè)單位。2006年8月至2016年3月9日期間，被告人杜某某擔(dān)任**衛(wèi)生院院長，全面領(lǐng)導(dǎo)醫(yī)院的醫(yī)療、財(cái)務(wù)、人事等工作，檢查督促財(cái)務(wù)收支情況。2006年至2016年6月，被告人金某甲兼任**衛(wèi)生院出納。由于**衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理混亂、規(guī)章制度不健全、不落實(shí)，被告人杜某某疏于監(jiān)管、被告人金某甲怠于履職，以致該院會計(jì)張某某（已判刑）在2007年12月至2016年5月長達(dá)八年多時(shí)間內(nèi)持續(xù)作案，貪污公款人民幣（以下均指人民幣）50643.2元、挪用公款4039281.01元。被告人杜某某、金某甲對工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不正確履行職責(zé)，具體如下：

一、在財(cái)務(wù)上未規(guī)范相互制約的內(nèi)控制度。被告人杜某某在**衛(wèi)生院任職期間，該院財(cái)務(wù)內(nèi)控制度形同虛設(shè)。**衛(wèi)生院基本結(jié)算賬戶中應(yīng)由會計(jì)、出納分開保管的銀行印鑒、轉(zhuǎn)賬支票由張某某一人保管，被告人金某甲作為出納為圖省力，亦未提出異議；本應(yīng)由會計(jì)、出納二人共同負(fù)責(zé)管理的工會經(jīng)費(fèi)賬戶，由張某某一人保管，被告人杜某某對工會經(jīng)費(fèi)賬戶也從未進(jìn)行監(jiān)督、檢查。導(dǎo)致張某某于2009年8月至2015年3月間，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，擅自將**衛(wèi)生院基本賬戶中的款項(xiàng)用轉(zhuǎn)賬支票分44筆轉(zhuǎn)入該院工會經(jīng)費(fèi)存折賬戶共計(jì)1072000元。張某某在工會經(jīng)費(fèi)存折賬戶取現(xiàn)1034801.01元用于家庭或個(gè)人日常生活開支。

2015年3月，**衛(wèi)生院在東陽市農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司**支行開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。在辦理過程中，銀行工作人員明確告知被告人杜某某、金某甲和張某某客戶證書（以下簡稱“U盾”）共兩個(gè)，分別用于操作和審核，應(yīng)由會計(jì)、出納分開保管。被告人金某甲以自己年紀(jì)大不會使用網(wǎng)上銀行為由，將本應(yīng)由本人保管、使用的U盾交給張某某。被告人杜某某也未監(jiān)督、落實(shí)U盾分開保管制度。導(dǎo)致張某某于2015年3月至2016年5月使用兩個(gè)U盾私自進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，將**衛(wèi)生院基本賬戶中的部分公款以貨款、工資、獎(jiǎng)金等名義分別轉(zhuǎn)入本人及他人賬戶，用于家庭、個(gè)人生活開支或營利活動，共計(jì)3880480元，其中2015年3月至2016年3月9日共轉(zhuǎn)賬84筆計(jì)2752200元；2016年3月9日后共轉(zhuǎn)賬30筆計(jì)1128280元。張某某將上述款項(xiàng)轉(zhuǎn)出后，陸續(xù)將876000元?dú)w還**衛(wèi)生院基本賬戶。

2008年10月至2016年5月間，因被告人杜某某未認(rèn)真審核職工工資表，被告人金某甲將本應(yīng)由其經(jīng)手的工資發(fā)放工作交由張某某代理。致使張某某在制作職工工資表、辦理銀行代發(fā)工資時(shí)，虛增并多發(fā)本人工資，侵吞公款50643.2元，其中2016年3月9日后侵吞317.2元，另張某某2011年5月份有工資195元未領(lǐng)。

二、被告人金某甲違反職責(zé)規(guī)定怠于履職，被告人杜某某疏于監(jiān)管。在張某某犯罪過程中，被告人金某甲作為出納，對大量收入、支出在銀行存款日記賬中未作全面登記，未能做到日清月結(jié)；與張某某的會計(jì)賬未進(jìn)行核對，也未與銀行對賬單進(jìn)行核對，未能做到賬賬相符、賬實(shí)相符；甚至在發(fā)現(xiàn)衛(wèi)生院資金可能存在問題時(shí)，也未向領(lǐng)導(dǎo)反映。被告人杜某某對上述嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度的行為一直未能發(fā)現(xiàn)并進(jìn)行監(jiān)管。

三、被告人杜某某對本院財(cái)務(wù)收支情況不重視不掌控，財(cái)務(wù)報(bào)表審核流于形式。被告人杜某某對本院的政府財(cái)政補(bǔ)貼、社?；饟芨?、藥款支付情況不掌控，對本院每月的財(cái)務(wù)報(bào)表也未認(rèn)真審核，以致張某某貪污、挪用公款犯罪行為遲遲未被發(fā)覺。2015年以后，因單位巨額資金被挪用，導(dǎo)致**衛(wèi)生院發(fā)放職工工資困難，相關(guān)醫(yī)藥公司業(yè)務(wù)員又多次催要拖欠藥款的情況下，被告人杜某某仍沒有引起警覺，既未督促出納與會計(jì)對賬，也未查驗(yàn)撥款實(shí)際到付情況。直至2016年6月案發(fā)。

2016年10月26日，張某某被檢察機(jī)關(guān)立案偵查，同年10月3日起至立案前，張某某退還**衛(wèi)生院520000元，同年10月28日退還480000元。張某某挪用公款4039281.01元，貪污公款50643.2元，扣除被立案前退還的520000元款項(xiàng)及未領(lǐng)的工資195元，致使國家利益遭受損失共計(jì)3569729.21元，被告人金某甲應(yīng)對此負(fù)有責(zé)任。因被告人杜某某于2016年3月9日后不再擔(dān)任**衛(wèi)生院院長，其對此后被張某某挪用的1128280元、貪污的317.2元公款不負(fù)責(zé)任。

綜上，被告人杜某某由于對工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不正確履行職責(zé)，造成國家直接經(jīng)濟(jì)損失2441132.01元，致使國家利益遭受重大損失；被告人金某甲由于對工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不正確履行職責(zé)，造成國家直接經(jīng)濟(jì)損失3569729.21元，致使國家利益遭受特別重大損失。2018年3月9日，被告人杜某某主動到東陽市監(jiān)察委員會投案；東陽市監(jiān)察委員會立案后，被告人金某甲經(jīng)電話聯(lián)系后主動投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.東陽市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局文件、戶籍證明、事業(yè)單位法人證書、審計(jì)報(bào)告、歸案經(jīng)過等書證；

2.證人張某某、馬某某、陳某某、方某某、朱某某等人的證言；

3.被告人杜某某、金某甲的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人杜某某在擔(dān)任**衛(wèi)生院院長期間，對工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不正確履行職責(zé)，對單位財(cái)務(wù)管理混亂，監(jiān)管不力，對院會計(jì)張某某挪用、貪污公款犯罪行為未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，造成國家直接經(jīng)濟(jì)損失2441132.01元，致使國家利益遭受重大損失；被告人金某甲在擔(dān)任**衛(wèi)生院出納期間，對工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不正確履行職責(zé)，違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度，對院會計(jì)張某某挪用、貪污公款犯罪行為未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，造成國家直接經(jīng)濟(jì)損失3569729.21元，致使國家利益遭受特別重大損失，二被告人的行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百六十八條第一、二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以國有事業(yè)單位人員失職罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

東陽市人民法院

檢察員：朱超華

2018年11月21日

附：

????1.被告人杜某某、金某甲現(xiàn)均取保候?qū)徲诰幼√?，?lián)系電話分別為：1374561****、1377841****；

2.案卷材料和證據(jù)11冊。