杭州市蕭山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

杭蕭檢四部刑訴〔2020〕818號

被告人李某甲，曾用名李某乙，男，1993年**月**日出生，公民身份號碼3705211993********，漢族，文化程度高中，無業(yè)，戶籍所在地山東省東營市墾利區(qū)**鎮(zhèn)**村**號。因本案，于2020年3月30日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局刑事拘留，因疫情期間出現(xiàn)發(fā)熱癥狀，同年4月1日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

被告人杜某某，男，1977年**月**日出生，公民身份號碼3705021977********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，戶籍所在地山東省東營市東營區(qū)**路**號。因本案，于2020年6月2日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準，同年7月7日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局依法逮捕。

本案由杭州市公安局蕭山區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人李某甲、杜某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月19日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽取了辯護人意見，審查了全部案件材料，被告人李某甲、杜某某均同意本案適用認罪認罰審理。期間，依法延長審查起訴期限一次。

經(jīng)依法審查查明：

2018年11月至2019年1月，被告人李某甲、杜某某與張某甲（已判決）、張某乙（另案處理）、張某丙（另案處理）等人合謀，為獲得開票費，在未發(fā)生真實交易的情況下，由被告人李某甲、杜某某等人居間介紹，由山東**有限公司（下簡稱“山東**公司”）向杭州**能源有限公司（下簡稱“杭州**公司”）銷售增值稅專用發(fā)票。2018年12月24日左右，張某丙偽造山東**公司向杭州**公司銷售“二甲苯”等化工原料的合同，并通過被告人杜某某發(fā)送給被告人李某甲，最后發(fā)送給杭州**公司。2019年1月21日，山東**公司據(jù)此向杭州**公司開具品名為二甲苯類的增值稅專用發(fā)票34份，被告人杜某某通過向被告人李某甲傳遞山東**公司的網(wǎng)銀、提供走賬賬戶等方式，配合張某乙、張某甲等人走賬。被告人杜某某、李某甲各收取開票費1.8萬元。張某丙等人收取1.5%的開票費，獲利約54萬元。前述34份增值稅專用發(fā)票價稅合計人民幣3601.46萬元，稅額人民幣496.75萬元，均已由杭州**公司向稅務(wù)部門認證抵扣。

被告人杜某某自動投案并如實供述主要犯罪事實。

被告人李某甲因疫情管理原因被釋放后，多次聯(lián)系被告人杜某某欲說服其到案，但杜某某未至公安機關(guān)處，后由杭州市公安局蕭山區(qū)分局民警聯(lián)系杜某某的妻子說服其至公安機關(guān)投案。到案后，被告人李某甲如實供述犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、書證：接受證據(jù)材料清單、增值稅發(fā)票復(fù)印件、杭州**公司進銷項發(fā)票數(shù)據(jù)、已抵扣證明、杭州**公司增值稅納稅申報表、煤炭購銷合同、杭州**能源有限公司公司登記基本情況、法定代表人信息等主體資料、情況說明、照片及說明、起訴書、刑事判決書、戶籍證明等；

2、證人證言：證人商某某的證言，歸案經(jīng)過、情況說明；

3、被告人供述和辯解：被告人李某甲、杜某某及同案犯張某甲、張某丙等人的供述；

4、辨認筆錄：被告人李某甲、杜某某等人的辨認筆錄；

5、電子數(shù)據(jù):資金流向表格（光盤）。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人李某甲、杜某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人李某甲、杜某某伙同他人虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人李某甲、杜某某在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十七條的規(guī)定，是從犯，應(yīng)當從輕、減輕處罰。案發(fā)后，被告人杜某某自動投案并如實供述主要犯罪事實，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款，是自首，可以從輕處罰；被告人李某甲如實供述犯罪事實，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。被告人李某甲、杜某某認罪認罰，依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

蕭山區(qū)人民法院

檢??察??官：文藝霏

2020年9月28日

（院?。?/span>

附：1.被告人杜某某現(xiàn)依法羈押于杭州市蕭山區(qū)看守所、被告人李某甲取保候?qū)?/span>

2.補充卷1冊

3.適用認罪認罰簡易程序建議書1份