杭州市蕭山區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

杭蕭檢四部刑訴〔2020〕818號(hào)

被告人李某甲，曾用名李某乙，男，1993年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3705211993********，漢族，文化程度高中，無(wú)業(yè)，戶(hù)籍所在地山東省東營(yíng)市墾利區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案，于2020年3月30日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局刑事拘留，因疫情期間出現(xiàn)發(fā)熱癥狀，同年4月1日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

被告人杜某某，男，1977年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3705021977********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，戶(hù)籍所在地山東省東營(yíng)市東營(yíng)區(qū)**路**號(hào)。因本案，于2020年6月2日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年7月7日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局依法逮捕。

本案由杭州市公安局蕭山區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人李某甲、杜某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年8月19日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽(tīng)取了辯護(hù)人意見(jiàn)，審查了全部案件材料，被告人李某甲、杜某某均同意本案適用認(rèn)罪認(rèn)罰審理。期間，依法延長(zhǎng)審查起訴期限一次。

經(jīng)依法審查查明：

2018年11月至2019年1月，被告人李某甲、杜某某與張某甲（已判決）、張某乙（另案處理）、張某丙（另案處理）等人合謀，為獲得開(kāi)票費(fèi)，在未發(fā)生真實(shí)交易的情況下，由被告人李某甲、杜某某等人居間介紹，由山東**有限公司（下簡(jiǎn)稱(chēng)“山東**公司”）向杭州**能源有限公司（下簡(jiǎn)稱(chēng)“杭州**公司”）銷(xiāo)售增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2018年12月24日左右，張某丙偽造山東**公司向杭州**公司銷(xiāo)售“二甲苯”等化工原料的合同，并通過(guò)被告人杜某某發(fā)送給被告人李某甲，最后發(fā)送給杭州**公司。2019年1月21日，山東**公司據(jù)此向杭州**公司開(kāi)具品名為二甲苯類(lèi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票34份，被告人杜某某通過(guò)向被告人李某甲傳遞山東**公司的網(wǎng)銀、提供走賬賬戶(hù)等方式，配合張某乙、張某甲等人走賬。被告人杜某某、李某甲各收取開(kāi)票費(fèi)1.8萬(wàn)元。張某丙等人收取1.5%的開(kāi)票費(fèi)，獲利約54萬(wàn)元。前述34份增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)人民幣3601.46萬(wàn)元，稅額人民幣496.75萬(wàn)元，均已由杭州**公司向稅務(wù)部門(mén)認(rèn)證抵扣。

被告人杜某某自動(dòng)投案并如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)。

被告人李某甲因疫情管理原因被釋放后，多次聯(lián)系被告人杜某某欲說(shuō)服其到案，但杜某某未至公安機(jī)關(guān)處，后由杭州市公安局蕭山區(qū)分局民警聯(lián)系杜某某的妻子說(shuō)服其至公安機(jī)關(guān)投案。到案后，被告人李某甲如實(shí)供述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書(shū)證：接受證據(jù)材料清單、增值稅發(fā)票復(fù)印件、杭州**公司進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)、已抵扣證明、杭州**公司增值稅納稅申報(bào)表、煤炭購(gòu)銷(xiāo)合同、杭州**能源有限公司公司登記基本情況、法定代表人信息等主體資料、情況說(shuō)明、照片及說(shuō)明、起訴書(shū)、刑事判決書(shū)、戶(hù)籍證明等；

2、證人證言：證人商某某的證言，歸案經(jīng)過(guò)、情況說(shuō)明；

3、被告人供述和辯解：被告人李某甲、杜某某及同案犯張某甲、張某丙等人的供述；

4、辨認(rèn)筆錄：被告人李某甲、杜某某等人的辨認(rèn)筆錄；

5、電子數(shù)據(jù):資金流向表格（光盤(pán)）。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某甲、杜某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某甲、杜某某伙同他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某甲、杜某某在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十七條的規(guī)定，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰。案發(fā)后，被告人杜某某自動(dòng)投案并如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款，是自首，可以從輕處罰；被告人李某甲如實(shí)供述犯罪事實(shí)，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。被告人李某甲、杜某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

蕭山區(qū)人民法院

檢??察??官：文藝霏

2020年9月28日

（院?。?/span>

附：1.被告人杜某某現(xiàn)依法羈押于杭州市蕭山區(qū)看守所、被告人李某甲取保候?qū)?/span>

2.補(bǔ)充卷1冊(cè)

3.適用認(rèn)罪認(rèn)罰簡(jiǎn)易程序建議書(shū)1份