景德鎮(zhèn)市珠山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

景珠檢一部刑訴〔2020〕98號

被告人杜某某，男，1975年**月**日出生，居民身份證號碼3326021975********，漢族，初中文化，無業(yè)，戶籍所在地浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號，居住地景德鎮(zhèn)市**公寓**棟**號樓**單元**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年9月11日被景德鎮(zhèn)市公安局珠山分局刑事拘留。經(jīng)本院批準，于2019年10月17日被景德鎮(zhèn)市公安局珠山分局執(zhí)行逮捕。

被告人潘某某，男，1980年**月**日出生，居民身份證號碼3326021980********，漢族，初中文化，無業(yè)，戶籍所在地及居住地浙江省臺州市臨海市**鎮(zhèn)**巷**號，因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月13日被景德鎮(zhèn)市公安局珠山分局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2019年11月19日被景德鎮(zhèn)市珠山公安分局執(zhí)行逮捕。

被告人劉某某，女，1968年**月**日出生，居民身份證號碼3602031968********，漢族，初中文化，景德鎮(zhèn)市**瓷廠下崗職工，戶籍所在地江西省景德鎮(zhèn)市珠山區(qū)**棟**單元**室,居住地景德鎮(zhèn)市**路**公寓**棟**號樓**單元**室，因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年9月11日被景德鎮(zhèn)市公安局珠山分局刑事拘留，經(jīng)本院決定，于2019年10月17日被景德鎮(zhèn)市公安局珠山分局執(zhí)行逮捕。??

被告人張某某，女，1988年**月**日出生，居民身份證號碼3310221988********，漢族，初中文化，無業(yè)，戶籍所在地及居住地浙江省三門縣**鎮(zhèn)**村**號，因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月15日被景德鎮(zhèn)市公安局珠山分局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2019年11月19日被景德鎮(zhèn)市公安局珠山分局執(zhí)行逮捕。

本案由景德鎮(zhèn)市公安局珠山分局偵查終結，以被告人杜某某、劉某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年12月16日向本院移送審查起訴。以被告人潘某某、張某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年1月14日向本院移送審查起訴。

本院受理后，于次日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。被告人杜某某、劉某某涉嫌虛開發(fā)票罪一案，本院于2020年1月14日第一次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2020年2月10日補查重報。本院于2020年3月10日第二次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2020年4月8日補查重報。被告人潘某某、張某某虛開發(fā)票罪一案，本院于2020年2月11日第一次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2020年3月5日補查重報。本院于2020年4月3日第二次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2020年4月8日補查重報。本院于2020年4月10日并案審查。

經(jīng)依法審查查明：

2019年3月份，被告人杜某某來到景德鎮(zhèn)市和其女友被告人劉某某共同居住在景德鎮(zhèn)市**路**公寓**棟**號樓**單元**室。在公寓居住期間，被告人杜某某冒用他人身份證注冊江西省溪路建材有限公司、江西瑞泉海建材有限公司、江西景嘉科貿(mào)易有限公司、江西騰義升商貿(mào)有限公司等幾十家空殼公司?？諝す咀院煤螅桓嫒硕拍衬愁I取九家公司的發(fā)票，在沒有實際交易不繳納稅款的情況下，以240元至260元不等的價格向其朋友潘某某、潘某某的朋友“阿歡”及“誠成”銷售江西省溪路建材有限公司、江西瑞泉海建材有限公司、江西景嘉科貿(mào)易有限公司、江西騰義升商貿(mào)有限公司、江西高曙建材有限公司、江西仨易建材有限公司等六家公司虛開的增值稅普通發(fā)票共計512份，價稅合計50112766.97元。另被告人杜某某還向被告人潘某某出售空殼公司江西航豪祥建材有限公司、江西景?；徒ú挠邢薰荆颉靶抛u第一”出售空殼公司江西實陽美建材有限公司用于虛開發(fā)票。被告人潘某某將從杜某某手中購買的兩家空殼公司再轉(zhuǎn)讓給“小輝”。后江西航豪祥建材有限公司對外虛開增值稅普通發(fā)票49份，價稅合計4981340元。江西景?；徒ú挠邢薰緦ν馓撻_增值稅普通發(fā)票25份，價稅合計2500000元。江西實陽美建材有限公司對外虛開增值稅普通發(fā)票29份，價稅合計2838660元。故被告人杜某某共虛開增值稅普通發(fā)票615份，價稅合計60432766.97元。被告人杜某某女友被告人劉某某明知被告人杜某某從事虛開發(fā)票業(yè)務，仍然為其提供自己的支付寶、銀行賬戶用于虛開發(fā)票，并且提供自己女兒位于景德鎮(zhèn)市**公寓的住房給杜某某作為虛開發(fā)票的場所。

被告人潘某某得知被告人杜某某從事虛開發(fā)票業(yè)務后，于2019年4月開始向被告人杜某某購買江西省溪路建材有限公司、江西省景嘉科貿(mào)易有限公司、江西騰義升貿(mào)易有限公司、江西瑞泉海建材有限公司、江西仨易建材有限公司虛開的261份發(fā)票，價稅合計25774040.06元。被告人潘某某將上述發(fā)票全部賣給“小輝”。被告人潘某某還將從被告人杜某某購買的空殼公司江西航豪祥建材有限公司、江西景海煌建材有限公司轉(zhuǎn)讓給“小輝”。后江西航豪祥建材有限公司對外虛開增值稅普通發(fā)票49份，價稅合計4981340元。江西景?；徒ú挠邢薰緦ν馓撻_增值稅普通發(fā)票25份，價稅合計2500000元。故被告人潘某某虛開增值稅普通發(fā)票335份，價稅合計33255380.06元。

被告人張某某在得知其老鄉(xiāng)“阿歡”手中有虛開的增值稅普通發(fā)票后，于2019年4月開始從“阿歡”處購得江西省溪路建材有限公司虛開的11份增值稅普通發(fā)票，價稅合計860233.03元。后被告人張某某將該11份發(fā)票轉(zhuǎn)賣給其微信好友龔某某。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、戶籍材料、抓獲經(jīng)過、情況調(diào)查報告、資金收入情況表、銀行交易流水、扣押清單等書證；2、證人胡某某、陳某某、程某某等人的證言；3、被告人杜某某、劉某某、潘某某、張某某的供述與辯解；4、辨認筆錄、搜查筆錄。

本院認為，被告人杜某某、潘某某、劉某某、張某某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開發(fā)票罪追究四被告人的刑事責任。被告人杜某某、潘某某、劉某某情節(jié)特別嚴重，其法定刑為二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。被告人張某某情節(jié)嚴重，其法定刑為二年以下有期徒刑、拘役、管制，并處罰金。被告人杜某某、劉某某二人共同故意犯罪，被告人劉某某系從犯，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，應當從輕、減輕處罰。被告人杜某某、劉某某、張某某認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

景德鎮(zhèn)市珠山區(qū)人民法院

??檢??察??官：付有勝

????檢察官助理：黃新明

2020年5月20日

附：

????1.被告人杜某某、潘某某、劉某某、張某某現(xiàn)羈押于景德鎮(zhèn)市看守所。

2.案卷材料11冊。