江蘇省徐州市銅山區(qū)人民檢察院

起 訴 書(shū)

銅檢訴刑訴〔2020〕86號(hào)

被告人李遠(yuǎn)航，男，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4414241972********，漢族，中專文化，務(wù)工，戶籍地：廣東省佛山市**路**號(hào)，住廣東省廣州市天河區(qū)**路**村，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2018年8月2日被徐州市銅山區(qū)公安局取保候?qū)?，?019年8月19日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由徐州市銅山區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人李遠(yuǎn)航涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月19日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年9月30日、12月13日分別退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查；偵查機(jī)關(guān)于2019年10月30日、2020年1月13日分別補(bǔ)查重報(bào)。期間本院于2019年9月20日、12月1日、2020年2月13日分別延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2014年至2016年間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某（另案處理）結(jié)伙，通過(guò)李某甲、陳某某（另案處理）等人，明知無(wú)真實(shí)貨物交易，采取操作資金流等手段，介紹廣州**機(jī)械制造有限公司、廣州市**機(jī)械廠等16家企業(yè)從佛山市**鋼材貿(mào)易有限公司、徐州*甲物資貿(mào)易有限公司等多家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票合計(jì)119份，價(jià)稅合計(jì)人民幣12375134.09 元，稅額合計(jì)人民幣1798097.14，并從中收取開(kāi)票費(fèi)用。上述增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣，造成國(guó)家稅款損失合計(jì)人民幣1798097.14元。具體事實(shí)分述如下：

1.2014年12月至2016年2月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)上述方式，介紹廣州**機(jī)械制造有限公司購(gòu)買(mǎi)了以佛山市**鋼材貿(mào)易有限公司、淮北**貿(mào)易有限公司等五家公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票14份，價(jià)稅合計(jì)1579124.4元，稅額合計(jì)229445.46元。

2.2015年11月至2016年2月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)上述方式，介紹廣州市**機(jī)械廠購(gòu)買(mǎi)了以徐州*乙物資貿(mào)易公司、廣西*甲貿(mào)易有限公司等三家公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票14份，價(jià)稅合計(jì)1439726.01元，稅額合計(jì) 209190.97元。

3.2015年12月至2016年2月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)上述方式，介紹佛山市**機(jī)械有限公司購(gòu)買(mǎi)了以徐州*乙物資貿(mào)易公司、廣西*甲貿(mào)易有限公司二家公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票3份，價(jià)稅合計(jì)256162.8元，稅額合計(jì)37220.24元。

4.2016年1月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)上述方式，介紹順德區(qū)**機(jī)械配件廠購(gòu)買(mǎi)了以徐州*甲進(jìn)出口貿(mào)易有限公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票2份，價(jià)稅合計(jì)197882.8元，稅額合計(jì)28752.2元。

5.2015年8月至2016年1月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)李某乙，介紹深圳市**工貿(mào)有限公司購(gòu)買(mǎi)了以鄭州**海商貿(mào)有限公司、廣西*乙貿(mào)易有限公司等四家公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)884290.94元，稅額合計(jì)128486.69元。

6.2015年3月至2015年11月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)陳某某，介紹東莞市**電子有限公司、東莞市**精密模具制造廠購(gòu)買(mǎi)了以佛山市**金屬材料有限公司、廣西*甲貿(mào)易有限公司二家公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票14份，價(jià)稅合計(jì)1483210.96元，稅額合計(jì)215510.14元。

7.2015年9月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)陳某某，介紹東莞市**鋼材有限公司購(gòu)買(mǎi)了以**金屬材料有限公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票13份，價(jià)稅合計(jì)1225426.16元，稅額合計(jì)178053.23元。

8.2015年10月至2016年2月間,被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)上述方式，介紹東莞市**（上海）機(jī)電設(shè)備有限公司購(gòu)買(mǎi)了以徐州*甲物資貿(mào)易有限公司、廣西*甲商貿(mào)有限公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票8份，價(jià)稅合計(jì)808186元，稅額合計(jì)117428.72元。

9.2015年11月至2016年1月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)陳某某，介紹東莞市長(zhǎng)安聯(lián)誠(chéng)模具加工店購(gòu)買(mǎi)了以徐州*甲進(jìn)出口貿(mào)易有限公司、廣西*乙商貿(mào)有限公司、廣西*丙貿(mào)易有限公司三家公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票14份，價(jià)稅合計(jì)1518849.86元，稅額合計(jì)220687.59元。

10.2015年12月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)陳某某，介紹東莞市**五金科技有限公司購(gòu)買(mǎi)了以**實(shí)業(yè)有限公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票6份，價(jià)稅合計(jì)628880.42元，稅額合計(jì)91375.79 元。

11.2016年1月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)陳某某，介紹東莞市**塑膠模具有限公司購(gòu)買(mǎi)了以徐州*乙進(jìn)出口貿(mào)易有限公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票3份，價(jià)稅合計(jì)350020元，稅額合計(jì)50857.61 元。

12.2016年1月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)陳某某，介紹東莞市**精密模具有限公司、東莞市**五金模具加工店購(gòu)買(mǎi)了以徐州*甲進(jìn)出口貿(mào)易有限公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票12份，價(jià)稅合計(jì)1267914.74元，稅額合計(jì)184226.93 元。

13.2016年1月至2016年2月間, 被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)陳某某，介紹東莞市**五金塑膠制品廠購(gòu)買(mǎi)了以徐州*乙進(jìn)出口貿(mào)易有限公司、徐州*乙物資貿(mào)易有限公司二家公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票2份，價(jià)稅合計(jì)222706元，稅額合計(jì) 32358.99元。

14.2016年2月間，被告人李遠(yuǎn)航與藍(lán)某某結(jié)伙，通過(guò)陳某某，介紹東莞市**精密五金零件加工店購(gòu)買(mǎi)了以徐州*甲物資貿(mào)易有限公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下作為銷(xiāo)方虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)512753元，稅額合計(jì)74502.58元。

案發(fā)后，被告人李遠(yuǎn)航主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案，如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。

在本院審查起訴期間，被告人李遠(yuǎn)航自愿簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：國(guó)家稅務(wù)局出具的增值稅專用發(fā)票開(kāi)票信息明細(xì)、抵扣情況證明、銀行賬戶交易記錄、企業(yè)登記資料等；

2.證人鄭某某、羅某某等人的證言：

3.被告人李遠(yuǎn)航及同案犯藍(lán)某某、李某乙、陳某某等人的供述與辯解；

4.徐州市銅山區(qū)公安局制作的辨認(rèn)筆錄；

5.徐州市銅山區(qū)公安局制作的視聽(tīng)資料等。

本院認(rèn)為，被告人李遠(yuǎn)航與他人結(jié)伙，介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，騙取國(guó)家稅款，虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人李遠(yuǎn)航與他人結(jié)伙共同故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款之規(guī)定，系共同犯罪。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省徐州市銅山區(qū)人民法院

檢察員：魏嫻

2020年2月21日

附：

1.被告人李遠(yuǎn)航現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉兀?/span>

2.案卷材料和證據(jù)11冊(cè)；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)1份。